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経済的利益
Abbott Laboratories、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Abbott Laboratories, NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 貸倒引当金の増額(減少)の追加.
3 リストラクチャリング計画の増額(減少)の追加、未収残高.
4 当期純利益に対する株式換算額の増加(減少)を追加.
5 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
6 2024 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 税引後支払利息の当期純利益への追加.
8 2024 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
9 税引き後の投資収益の排除。
10 非継続事業の廃止。
- 当期純利益の推移
- 2020年から2021年にかけて、当期純利益は大幅に増加し、その後は2022年にやや減少したものの、2023年には再び減少しています。しかしながら、2024年には再び著しい増加を示し、過去の水準を大きく超えました。これにより、2024年の純利益は最も高い水準となっています。
- 税引後営業利益（NOPAT）の動向
- この指標は、2020年と2021年にかけて顕著に増加し、2022年以降は若干の減少をみせています。2023年には再び低下しましたが、2024年にはわずかに回復し、過去の高水準に比べて均衡した値となっています。これにより、営業ベースの収益力は2021年から2022年にかけてピークを迎え、その後緩やかに調整されていることが示唆されます。
- 全体的な傾向
- 両指標はいずれも2020年から2021年にかけて著しい増加を示しており、この期間中に収益力や純利益が明確に向上したことがうかがえます。2022年から2023年にかけては若干の減少または停滞傾向が見られるものの、2024年には再び大きな増加に転じ、収益の好調さを示しています。特に2024年の純利益の増加は顕著であり、収益力の向上や事業環境の改善が反映された可能性があります。
現金営業税
Abbott Laboratories、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 継続事業からの利益に対する税金 | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 継続事業からの利益に対する税金
- この指標は、各年度において継続事業の利益に対して支払われた税金の金額を示している。2020年から2022年にかけては上昇傾向にあり、2020年には約497百万米ドルであった税金が、2022年には1373百万米ドルに増加している。しかし、2023年には一時的に減少し、941百万米ドルとなった。その後、2024年にはマイナスに転じ、-6389百万米ドルとなっており、税金負担の大きな変動が見られる。この負の値は、税務上の調整や一時的な特別項目が影響している可能性を示唆している。
- 現金営業税
- 現金で支払われる営業税の金額を示しており、2020年から2024年までの期間で一定の変動を見せている。2020年の718百万米ドルから、2021年と2022年にかけて増加し、2022年には2118百万米ドルに達している。2023年にはやや減少して1463百万米ドルに落ち着き、その後2024年には1626百万米ドルに増加している。これらの変動は、税負担の調整や事業規模の変化に伴う支払額の変動を反映していると考えられる。全体として、2021年から2024年にかけて一定の高水準を維持していることから、税務負担に関する一定の安定性とともに、短期的には変動も存在していることが示されている。
投下資本
Abbott Laboratories、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 リストラクチャリングプランの追加、未収残高.
5 アボットの株主の投資総額に株式相当額を追加.
6 その他の包括利益の累計額の除去。
7 進行中の建設の減算.
8 市場性のある有価証券の差し引き.
- 負債とリースの総額の推移
- 期間を通じて、報告された負債とリースの合計は減少傾向にある。2020年の19890百万米ドルから2024年の15275百万米ドルまで、累積となる負債が継続的に縮小しており、財務の健全性改善や資本構成の最適化が進んでいる可能性が示唆される。
- 株主投資総額の推移
- アボット株主の投資総額は、2020年の32784百万米ドルから2024年の47664百万米ドルへと着実に増加している。この増加は、企業の資本拡充や株主価値向上の努力を反映しており、株主からの信頼や投資意欲が高まっていることを示唆している。
- 投下資本の推移
- 投下資本については、2020年の60387百万米ドルから2024年の60065百万米ドルにかけて、ほぼ横ばいの推移を示している。これは企業の資本構造が比較的安定していることを示し、資本効率の変動は限定的であると考えられる。
資本コスト
Abbott Laboratories、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済スプレッド比率
Abbott Laboratories、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済利益率率
Abbott Laboratories、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).