流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
CoStar Group Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 流動比率の推移と傾向
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2018年3月期から2023年6月期までの期間において、流動比率は数値の変動はあるものの、全体として一定の範囲内で推移していることが観察される。特に2020年の第2四半期から第4四半期にかけての数値は、2020年3月期の測定値から大きな増加を示しており、2022年にかけてピークに達した後はやや減少傾向を示している。
この動きは、企業の流動資産と流動負債のバランスが一時的に改善したことを示唆し、特に2020年のパンデミック影響により流動性の確保に努めた可能性を示唆している。また、2023年にかけての一定水準での推移は、流動性の安定性を維持していることを示していると考えられる。
- 迅速流動比率の動向と解釈
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迅速流動比率も全体として流動比率と類似した傾向を示しており、特に2020年には最も高い水準に達している。これもまた、短期的な支払い能力の向上や現金・現金同等物を活用した流動性管理の改善を反映している可能性がある。
2021年以降はやや低下しているものの、依然として高水準を維持し、流動性の安全性が確保されていることが伺える。特に2022年後半では、流動性比率のピークと類似した動きが見られるため、コロナ禍の影響からの回復や流動性戦略の見直しと捉えることができる。
- 現金流動性比率の動向と重要性
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現金流動性比率は、他の二つの指標よりも過去数年において高めの水準を示しており、特に2020年には13.33から14.65と大きな上昇を見せている。これは、企業が短期的なキャッシュポジションを強化し、流動性の確保に注力した結果と考えられる。
2022年以降も安定した水準を維持しており、短期的な支払い能力やキャッシュフローに対する積極的な管理が継続されていることを示している。これらの動向から、企業は流動性リスクを抑制し、厳しい経済環境に適応していると解釈できる。
- 総合的な見解
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全ての財務比率は、コロナ禍の初期対応およびその後の経済環境の変化に伴う流動性管理の改善を反映していると考えられる。特に2020年における各種流動性比率の高まりは、危機的状況に対応するための戦略的措置の一環と理解される。一方で、2023年にかけての一定水準の維持は、安定的な財務体質の構築とリスク管理の成果と評価できる。
今後もこれらの比率の動向を注視することで、流動性の持続性や財務戦略の効果を評価する上で有効な指標となると考えられる。
流動流動性比率
CoStar Group Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q2 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 流動資産の推移について
- CSVデータから、2018年第1四半期（2018/03/31）から2023年第2四半期（2023/06/30）までにかけて、流動資産は全期間を通じて増加傾向にあることが読み取れる。この間、特に2020年から2022年にかけて、流動資産の額が著しく増加している。例えば、2020年3月期には約20億ドルだった資産が、2022年6月期には約55億ドルに拡大しており、これは積極的な資産蓄積または事業拡大を示唆している。
- 流動負債の変動について
- 流動負債は全期間において増加傾向を示しているが、その増加幅は流動資産ほど顕著ではない。特に2020年から2023年にかけて、流動負債は約25億ドルから約44億ドルへと増加している。これにより、流動負債と流動資産の差額は依然として大きく、短期的な支払能力は維持されていると考えられるが、負債の増加には注意を要するとの評価もできる。
- 流動性比率の動向について
- 流動性比率は、2018年から2023年にかけて全般的に高止まりしており、特に2020年以降の比率は高水準で推移している。具体的には、2020年3月の14.01から2022年12月の13.92まで高いレベルを維持しており、これは短期的な支払能力の良好さを示唆している。比率の上昇は、流動資産の増加に比べて流動負債の比率が相対的に抑えられていることに起因していると考えられる。
- 総括的な所見
- 全体として、対象企業は流動資産の増加を通じて資金の盤石化を図ってきている兆候が見て取れる。流動負債も増加しているものの、その比率を大きく超える資産の伸びにより、短期的な支払能力は一定の良好さを保っていると評価できる。ただし、中長期的な財務安定性の観点からは、負債の増加傾向に留意し、資産と負債のバランスを継続的に監視する必要がある。全般的な流動性の高さは、事業運営の柔軟性を後押ししていると考えられる。
迅速な流動性比率
CoStar Group Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q2 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 資産の推移と流動性状況
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クイックアセットの合計は、2018年から2023年にかけて全体的に増加傾向を示しており、特に2020年以降は著しい伸びを見せている。具体的には、2018年3月期の1,000,343千米ドルから2023年6月期には5,386,508千米ドルに至っており、その増加幅は顕著である。
一方、流動負債も同期間内で増加しているが、その増加率は資産の増加を上回るケースも見られ、総じて流動性の圧迫要因となる可能性が存在する。ただし、流動負債に対するクイックアセットの比率は、期間を通じて非常に高い水準（6倍から16倍程度）を維持しており、短期支払い能力に関しては高い安全性が示唆される。
- 迅速な流動性比率の変動とその示唆
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迅速な流動性比率は、2018年にはおおむね7前後で推移し、2020年に大きく上昇して13.9に達している。これは、2020年において流動資産の増加や流動負債の一部が抑制されたことによるものと考えられる。2021年から2023年にかけては、比率は約10から12の範囲内にとどまっており、流動資産と負債のバランスが比較的安定している。
この比率の高水準は、企業の短期支払い能力が非常に良好であることを示し、短期的な流動性リスクは抑制されていることを示唆している。ただし、2020年以降の大幅な比率上昇は、資産の増加ステージとともに、資産の質や流動性の構成についても注意を要する可能性がある。
現金流動性比率
CoStar Group Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q2 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
- 現金資産総額の推移
- 2018年から2023年にかけて、現金資産総額は一貫して増加傾向を示している。特に2020年以降は、 COVID-19の影響により一時的な変動が見られるものの、総額は継続的に拡大している。2020年3月には約19億2,792万ドルであったのに対し、2023年6月には約52億0,052万ドルへと増加している。これは、資金の流動性を高めるための資産積み増しや事業戦略の一環として資金を温存している可能性を示唆している。
- 流動負債の変動
- 流動負債も同期間にわたり増加傾向が見られる。ただし、その増加速度は現金資産の増加ペースに比べるとやや緩やかである。2018年3月の約16億5,643万ドルから2023年6月の約44億2,775万ドルまで拡大しており、負債圧力は徐々に増していることがわかる。負債増加の背景には、事業拡大や投資活動の拡大による資金調達が関係している可能性が考えられる。
- 現金流動性比率の推移
- 現金流動性比率は、2018年から2023年にかけて全体的に増加傾向を示し、特に2020年初には13.47まで上昇している。これは、同期間において流動資産に対する流動負債の比率が改善し、企業の短期的支払い能力が向上したことを意味する。一方で、2021年以降は10.61から13.33までの範囲に収まっており、流動比率の高まりは、資金繰りや短期的財務戦略の強化を反映している可能性がある。