貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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CoStar Group Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 総負債の推移と変動
- 2018年から2023年にかけて、総負債は一貫して増加しており、特に2020年以降の伸びが目立つ。2020年3月期以降、その規模は急激に拡大し、2023年3月期には15億ドルを超える水準に達している。これは、長期借入金や長期負債の増加によるものであり、企業が積極的に資本調達を行っている可能性を示唆している。
- 株主資本の変動と資本構成
- 株主資本は2018年から堅調に増加しており、2020年から2023年にかけても拡大が続いている。特に、2020年の株主資本の増加は、利益積み増しや資本調達によるものであると考えられ、企業の財務基盤の強化を示している。総じて、負債の増加に伴って資本も増加しており、財務の安定性を一定程度保っているとみられる。
- 流動負債の状況と財務リスク
- 流動負債は、2018年から2023年まで増加傾向にあり、特に2020年以降急激な伸びが見られる。この増加は、買掛金や未払費用、未払賃金の増加に起因しており、短期的な支払い義務の増大を示している。一方、流動資産に対し負債の拡大が追いついていることから、短期的な流動性リスクについては注意を要する可能性もある。
- 未払法人税の動向と法人税負担
- 未払法人税は、2018年から2023年にかけて変動がみられ、特に2020年以降に増加している。これは、法人税の支払い遅延や税負担の変動を反映しており、税務上の負債の変動を示す重要な指標である。
- 売却益やリース負債の影響
- 建物の売却による繰延利益が過去の期間で認められているが、その規模は縮小または消滅傾向にある。一方、オペレーティング・リース負債が2020年から増加しており、これに伴う負債負担の増加を示している。リース負債の膨張は、企業の資産運用戦略の一環としてリース関連負債を増やしている可能性を示唆している。
- 長期借入金と資本負債比率
- 長期借入金は2019年から2023年にかけて大きく増加し、2023年3月期には約998万ドルに達している。これに伴い、総負債に占める長期借入金の割合も高まり、負債比率の上昇傾向が見られる。資本と負債のバランスを維持しつつ、財務戦略の調整が必要となる局面と考えられる。
- 結論
- 全体として、財務状況は負債の拡大に伴う資本増によって支えられているが、流動負債の増大や税務負債の変動には注意が必要である。資産・負債の状況の変化は、企業の積極的な資金調達や資産売却戦略、リース負債の増加に起因していることが示唆される。今後も負債と資本のバランスを維持しながら、財務の安定性と成長を図る戦略の継続が求められる。