キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Super Micro Computer Inc.、連結キャッシュフロー計算書
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30).
- 総合的な収益性の傾向
- 手取りの金額は2019年から2024年にかけて増加傾向にあり、特に2022年以降急激に拡大していることから、同期間中に収益性の向上が見られる。2024年には、2019年比で約16倍に達しており、売上高や収益構造の改善が示唆される。一方、株式報酬費用や未実現為替損益などの非現金項目も増加しており、それらの要素が純利益に寄与している可能性がある。
- 資産・負債の変動と財務構造の変化
- 売掛金や在庫の金額は2020年以降大きく変動しており、特に2022年と2023年にかけてそれらの増減が顕著である。売掛金と在庫の大幅な増加は、在庫や未収金の積み上がりを示しており、キャッシュフローの圧迫要因となっている。一方、買掛金や未払負債は増加しており、資金の借入や短期負債の拡大が認められる。特に2024年には長期負債や借入金の増加が顕著で、財務活動による借入金の増額と返済が並行して行われている。
- キャッシュフローの状況および資金調達動向
- 営業活動による純現金フローは2022年以降大きく悪化し、一時的にマイナスに転じているが、2024年には改善に向かっている。投資活動では、有形固定資産の購入や株式投資が継続的に行われており、特に2024年には大規模な資金流出が確認される。しかし、財務活動によるキャッシュフローは大きく変動しており、2022年に大規模な資金調達（公募増資や社債の発行）が行われている。一方、2024年には自社株買いや上場増資など積極的な資本再構築が見られる。
- 負債および資本の構成の変化
- 短期負債および長期負債は、2020年の増加から2024年にかけて大きく拡大している。特に、2024年の資金調達は公募増資や社債発行により実施されており、資本や負債の増強を通じて財務基盤の強化を図っていると考えられる。譲渡制限付株式の権利確定に伴う税金や自社株買いの実施からも、株主還元や資本政策の積極的な展開がうかがえる。
- 為替変動の影響と流動性
- 為替変動が現金及び現金同等物に与える影響は、2020年以降の変動が見られ、一定のリスク要因となっている。現金および流動性の指標は、2024年において大幅に増加しており、最終的に会社の流動性が強化されていることが示されている。特に、2024年の現金純増は約１２万２９３万米ドルとなり、非常に高い流動性を保つ結果となっている。