キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30).
- 総合的な財務状況の傾向
- 2020年から2023年までの期間にわたり、売上高や純利益は大きな変動を見せている。特に2022年には手取りが大幅に増加し、2023年にはさらにピークに達した後、2024年と2025年に若干縮小している傾向が見られる。これに伴い、キャッシュフローも大きな振れ幅を持ちつつも、2024年に大きく回復している。
- 売上高と純利益の変動
- 売上高（手取り）は2020年の84308千米ドルから2025年には約1,048,854千米ドルに増加しており、長期的な成長傾向が示されている。一方、純利益および営業活動による純現金は高い変動を示しており、2022年には特に大きく減少した後、2023年に回復している。これは、売上高の増加に伴い、営業キャッシュフローの拡大や企業の資金繰りの改善が進んだことによると考えられる。
- 資産・負債の変動と構造
- 売掛金や在庫の増加が顕著であり、2022年には売掛金は約372,438千米ドル、在庫は約504,642千米ドルとともに大きく膨らんでいる。これらの資産の増加は、売上高の拡大に伴う運転資本の増加を反映している。一方、買掛金や未払負債も増加しているが、これらの負債の増加ペースは売掛金や在庫に比べて比較的緩やかである。特に、2025年には買掛金の負債がマイナスとなり、資金調達や資金返済の状況改善が示唆される。
- キャッシュフローと資金調達活動
- 営業キャッシュフローは2023年に大きくマイナスに転じたが、2024年に回復し、2025年には大きく増加している。これは、企業の現金収入の変動を反映しており、特に2024年と2025年の資金調達活動により、大規模な借入金や株式増資が行われていることから、資金流入の増加がうかがえる。実際、公募増資や転換社債の発行により、多額の資金調達が実施されている。
- 資本政策と株主利益
- 株式報酬費用やストックオプションの行使による収入は連続して発生しており、株式報酬の支出や税金負担も増加している。特に、2024年には株式報酬費用と株式行使により大量の株式発行と源泉徴収税の支払いが行われている。さらに、自社株買いも定期的に実施されており、株主への還元と資本政策のバランスを図っていることが示されている。
- 長期負債と資金調達の動向
- 短期および長期借入金は、2020年から2025年にかけて高水準で推移し、特に2022年には借入金の増加が顕著である。2024年には一部返済が行われているが、依然として高水準の借入金が残っている。転換社債の発行も継続的に行われており、総資金調達活動において重要な役割を果たしている。これらの資金調達活動は、企業の拡大戦略や投資資金の確保に寄与している。
- 財務戦略と将来展望
- 大規模な資金調達、続く投資活動、株式や社債の発行による資本強化が、同期間の財務戦略の柱と見られる。今後も、流動性確保や財務レバレッジの適正化が企業の持続的成長にとって重要となる。一方で、資産の膨張や負債の増加が長期的な財務の健全性に与える影響についても継続的な監視が求められる。