キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Arista Networks Inc.、連結キャッシュフロー計算書
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 総資産の推移と流動性の改善
- 2020年から2024年にかけて、現金および現金同等物が大幅に増加し、期末残高は約8,2百万ドルから約27.6百万ドルに拡大している。これにより、流動性の向上と短期的な資金調達能力の強化を示唆している。一方、売掛金や在庫などの運転資本項目は大きく変動し、不安定な要素も見られるが、総じて純現金の増加が財務の健全性を高めていることが是認できる。
- 手取り利益の着実な増加
- 2020年の約635百万ドルから2024年には約2,852百万ドルへと増加傾向にあり、四年間で約4.5倍の拡大を示している。これは販売や収益性の向上を反映し、持続的に成長していることを示唆している。ただし、2022年と2023年には増加ペースが鈍化していることも指摘できる。
- 減価償却費用および株式報酬の増加
- 減価償却と償却費は2020年から2024年にかけて増大しており、資産の使用・償却に伴うコスト管理が重要となる。また、株式報酬も著しく増加しており、従業員インセンティブや人材確保に伴う費用負担の拡大が見られる。
- 法人税負担の変動と負債構造の変化
- 繰延法人税負債は2022年以降急増し、2024年には約493百万ドルに達している。一方、法人税純額は2022年に黒字となった後、2024年には再び赤字に転じている。負債項目では買掛金やその他負債が増加し、特に繰延収益が著しく拡大している。一方、短期負債と長期負債のバランスが変動し、総負債の構造に変化が見られる。
- 投資活動とキャッシュフロー
- 有価証券の購入や企業買収に多額の資金が投入されており、キャッシュアウトフローは増加している。投資活動による純キャッシュフローは2020年から2024年にかけて大きくマイナスの状態が続き、資本支出や買収活動が積極的であることを示す。特に、投資活動によるキャッシュの縮減が顕著であり、資産獲得に多額の資金を投入していることがわかる。
- 財務活動と株式の動き
- 自己株式の取得や株式の発行により資金の変動が見られる。自己株式の取得額は2020年以降増加し続けており、株主還元策の一環と考えられる。財務活動においては負債の増加とともに借入や資本調達の規模も拡大し、負債比率の変化に注意が必要である。
- 為替変動の影響と総合的展望
- 2024年には為替の変動により約-4.8百万ドルの影響を受けたことから、為替リスク管理の重要性が指摘できる。全体として、現金及び資産の増加により財務の安定性が向上しているものの、多額の投資支出と負債の増加がリスク要因として存在している。継続的な成長とともに、資産効率性および負債管理の最適化が求められる。