キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
Apple Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
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12ヶ月終了 |
2024/09/28 |
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2023/09/30 |
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2022/09/24 |
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2021/09/25 |
|
2020/09/26 |
|
2019/09/28 |
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|
|
手取り |
93,736) | |
96,995) | |
99,803) | |
94,680) | |
57,411) | |
55,256) | |
|
|
減価償却と償却 |
11,445) | |
11,519) | |
11,104) | |
11,284) | |
11,056) | |
12,547) | |
|
|
株式報酬費用 |
11,688) | |
10,833) | |
9,038) | |
7,906) | |
6,829) | |
6,068) | |
|
|
他 |
(2,266) | |
(2,227) | |
1,006) | |
(4,921) | |
(312) | |
(992) | |
|
|
売掛金、純額 |
(3,788) | |
(1,688) | |
(1,823) | |
(10,125) | |
6,917) | |
245) | |
|
|
ベンダーの非売掛金 |
(1,356) | |
1,271) | |
(7,520) | |
(3,903) | |
1,553) | |
2,931) | |
|
|
在庫 |
(1,046) | |
(1,618) | |
1,484) | |
(2,642) | |
(127) | |
(289) | |
|
|
その他の流動資産および固定資産 |
(11,731) | |
(5,684) | |
(6,499) | |
(8,042) | |
(9,588) | |
873) | |
|
|
買掛金 |
6,020) | |
(1,889) | |
9,448) | |
12,326) | |
(4,062) | |
(1,923) | |
|
|
その他の流動負債および非流動負債 |
15,552) | |
3,031) | |
6,110) | |
7,475) | |
10,997) | |
(5,325) | |
|
|
営業資産及び負債の変動 |
3,651) |
|
(6,577) |
|
1,200) |
|
(4,911) |
|
5,690) |
|
(3,488) |
|
|
|
営業活動によって生み出された現金に対する当期純利益の調整 |
24,518) |
|
13,548) |
|
22,348) |
|
9,358) |
|
23,263) |
|
14,135) |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ |
118,254) |
|
110,543) |
|
122,151) |
|
104,038) |
|
80,674) |
|
69,391) |
|
|
|
有価証券の購入 |
(48,656) | |
(29,513) | |
(76,923) | |
(109,558) | |
(114,938) | |
(39,630) | |
|
|
有価証券の満期からの収入 |
51,211) | |
39,686) | |
29,917) | |
59,023) | |
69,918) | |
40,102) | |
|
|
有価証券の売却による収入 |
11,135) | |
5,828) | |
37,446) | |
47,460) | |
50,473) | |
56,988) | |
|
|
有形固定資産の取得費用 |
(9,447) | |
(10,959) | |
(10,708) | |
(11,085) | |
(7,309) | |
(10,495) | |
|
|
他 |
(1,308) | |
(1,337) | |
(2,086) | |
(385) | |
(2,433) | |
(1,069) | |
|
|
投資活動によって生み出された現金(使用済み) |
2,935) |
|
3,705) |
|
(22,354) |
|
(14,545) |
|
(4,289) |
|
45,896) |
|
|
|
株式報酬の純株式決済に関連する税金の支払い |
(5,441) | |
(5,431) | |
(6,223) | |
(6,556) | |
(3,634) | |
(2,817) | |
|
|
配当金および配当金相当額の支払い |
(15,234) | |
(15,025) | |
(14,841) | |
(14,467) | |
(14,081) | |
(14,119) | |
|
|
普通株式の買戻し |
(94,949) | |
(77,550) | |
(89,402) | |
(85,971) | |
(72,358) | |
(66,897) | |
|
|
タームド債の発行による収入(純額) |
—) | |
5,228) | |
5,465) | |
20,393) | |
16,091) | |
6,963) | |
|
|
タームド債の返済 |
(9,958) | |
(11,151) | |
(9,543) | |
(8,750) | |
(12,629) | |
(8,805) | |
|
|
コマーシャルペーパーからの収入(返済額)、純額 |
3,960) | |
(3,978) | |
3,955) | |
1,022) | |
(963) | |
(5,977) | |
|
|
他 |
(361) | |
(581) | |
(160) | |
976) | |
754) | |
676) | |
|
|
財務活動に使用した現金 |
(121,983) |
|
(108,488) |
|
(110,749) |
|
(93,353) |
|
(86,820) |
|
(90,976) |
|
|
|
現金、現金同等物、制限付き現金及び現金同等物の増加(減少) |
(794) |
|
5,760) |
|
(10,952) |
|
(3,860) |
|
(10,435) |
|
24,311) |
|
|
|
現金、現金同等物、制限付き現金および現金同等物、期首残高 |
30,737) | |
25,977) | |
35,929) | |
39,789) | |
50,224) | |
25,913) | |
|
|
現金、現金同等物、制限付き現金および現金同等物、期末残高 |
29,943) |
|
31,737) |
|
24,977) |
|
35,929) |
|
39,789) |
|
50,224) |
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レポートに基づく:
10-K (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28).
- 総収益と純利益の傾向
- 2019年から2021年にかけて、Appleの純利益は大幅に増加し、2021年度には過去最高値を記録した。2022年度以降は純利益が減少傾向にあり、特に2024年度には前年度比で減少している。一方、営業利益やその他の純利益調整項目においても同様の増減傾向が見られ、企業の収益性の変動を反映している。
- 営業活動のキャッシュフロー
- 営業活動によるキャッシュフローは、2019年度から2022年度にかけて増加し続け、2022年度には過去最高値に達した後、2023年度に若干の落ち込みを見せたものの、2024年度には再び増加している。これにより、コア事業のキャッシュ生成能力は堅調に推移していると考えられる。
- 投資活動の現金流出入
- 有価証券の購入による資金流出が非常に大きく、特に2020及び2021年度に顕著である。これに対して、有価証券の満期収入や売却収入は比較的安定しており、これらの資金フローは投資戦略の一環として見受けられる。固定資産投資は一貫してマイナスを示しており、設備投資や資産更新に継続的に資金を投入していることを示している。
- 財務活動の動向
- 財務活動においては、普通株式の買戻しと配当支払いが継続的に高額であり、特に2019年度以降、買戻し額が大きく増加している。タームド債の発行と返済も行われており、資金調達と返済の動きが対照的に進行している。これらの動きは、株主還元や財務戦略の一環として解釈できる。
- 現金と現金同等物の推移
- 2020年度に大きな減少があった後、その後の年度では変動が見られるものの、2024年度の期末残高は2019年度の水準付近で維持されている。特に、2024年度には現金の増加が見られ、キャッシュポジションの底上げが図られていることが示唆される。
- 全体的な財務状態と展望
- Appleは、収益性の高い事業基盤を維持しつつ、コヒーレントな資金運用戦略を展開している。売上と利益の変動に対応した資金調達・還元活動を継続しており、キャッシュフローの安定性が保たれている。また、投資活動の積極性とともに、株主への還元も重要視されていることが読み取れる。今後も収益性と財務の健全性を維持しながら、戦略的な資金運用が継続されることが期待される。
