短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Twenty-First Century Fox Inc.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-K (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30).
分析期間において、在庫回転率は概ね5回から7回の範囲で推移している。2014年6月期に6.83とピークを迎え、その後は緩やかに低下傾向にある。2015年9月期には5.75まで落ち込むも、2017年6月期には6.39まで回復。しかし、2017年9月期以降は再び低下し、2018年12月期には5.1まで減少している。
売掛金回転率は、2013年9月期から2015年6月期にかけて5回前後で安定していた。しかし、2015年9月期以降は低下傾向が顕著になり、2017年12月期には3.89まで落ち込んでいる。2018年には若干回復するものの、4回を超える水準には戻っていない。
運転資本回転率は、2013年9月期から2014年9月期にかけて上昇し、5.64まで高まった。しかし、2014年12月期以降は大幅に低下し、2018年12月期には1.19と著しく低い水準となっている。この低下は、運転資本の効率的な活用が困難になっている可能性を示唆する。
在庫のローテーション日数は、2013年9月期の65日から2018年12月期の72日まで、概ね60日から70日の範囲で推移している。2014年6月期に53日と最も短い期間を記録し、2015年9月期には63日とやや長期化している。2018年12月期には72日と、分析期間を通じて最も長い期間となっている。
売掛金のローテーション日数は、2013年9月期の71日から2018年12月期の95日まで、増加傾向にある。特に2015年9月期以降、増加のペースが加速しており、2017年12月期には94日、2018年12月期には95日と、分析期間を通じて最も長い期間を記録している。この傾向は、売掛金の回収に時間がかかっていることを示唆する。
運転サイクルは、2013年9月期の136日から2018年12月期の167日まで、増加傾向にある。特に2015年9月期以降、増加のペースが加速しており、2016年12月期には169日と分析期間を通じて最も長い期間を記録している。運転サイクルが長期化していることは、運転資本の効率性が低下していることを示唆する。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Twenty-First Century Fox Inc.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
| 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 運営費 | 6,005) | 4,424) | 5,047) | 4,581) | 5,760) | 4,381) | 4,185) | 4,763) | 4,912) | 3,915) | 4,227) | 4,472) | 4,757) | 3,673) | 3,786) | 4,357) | 5,366) | 5,052) | 5,635) | 5,475) | 5,551) | 4,447) | |||||||
| 棚卸資産、純 | 3,934) | 3,804) | 3,669) | 3,645) | 3,132) | 2,856) | 3,101) | 3,418) | 3,507) | 3,300) | 3,291) | 3,522) | 3,305) | 2,987) | 2,749) | 3,062) | 3,226) | 3,385) | 3,092) | 3,387) | 3,316) | 3,278) | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率1 | 5.10 | 5.21 | 5.39 | 5.19 | 6.09 | 6.39 | 5.73 | 5.21 | 5.00 | 5.26 | 5.20 | 4.74 | 5.01 | 5.75 | 6.75 | 6.67 | 6.67 | 6.41 | 6.83 | 5.94 | 5.87 | 5.62 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Walt Disney Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-K (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30).
1 Q2 2019 計算
在庫回転率 = (運営費Q2 2019
+ 運営費Q1 2019
+ 運営費Q4 2018
+ 運営費Q3 2018)
÷ 棚卸資産、純
= (6,005 + 4,424 + 5,047 + 4,581)
÷ 3,934 = 5.10
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
運営費は、2013年9月30日時点の4447百万米ドルから、2018年12月31日時点の6005百万米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。しかし、その推移は一様ではありません。2013年9月30日から2013年12月31年にかけて大幅な増加が見られ、その後は変動しながらも2014年6月30日にピークを迎えました。2014年9月30日以降は一時的に減少傾向に転じましたが、2015年12月31日、2016年12月31日、そして2017年9月30日には再び増加し、最終的に2018年12月31日には最高値を記録しています。
- 棚卸資産、純
- 棚卸資産、純額は、2013年9月30日時点の3278百万米ドルから、2018年12月31日時点の3934百万米ドルへと、緩やかな増加傾向を示しています。2014年6月30日に一時的に減少が見られますが、その後は概ね安定した水準で推移し、2018年12月31日に最高値を記録しています。
在庫回転率は、2013年9月30日時点の5.62から、2018年12月31日時点の5.1へと、全体的に低下傾向にあります。2014年6月30日に6.83というピークを記録した後、徐々に低下し、2015年9月30日には5.75、2015年12月31日には5.01と、さらに低下しています。その後、一時的に回復するものの、2018年12月31日には5.1と、最も低い水準となっています。この低下傾向は、在庫管理効率の低下を示唆している可能性があります。
運営費の増加と在庫回転率の低下を比較すると、売上高の増加が運営費の増加に追いついていない、あるいは在庫の消化が遅れている可能性が考えられます。運営費の変動は、事業戦略や市場環境の変化に起因する可能性がありますが、在庫回転率の低下は、需要の変化や在庫管理の問題を示唆している可能性があります。これらの指標を総合的に分析することで、より詳細な経営状況の把握が可能になります。
売掛金回転率
Twenty-First Century Fox Inc.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 収益 | 8,499) | 7,177) | 7,941) | 7,420) | 8,037) | 7,002) | 6,748) | 7,564) | 7,682) | 6,506) | 6,646) | 7,228) | 7,375) | 6,077) | 6,205) | 6,840) | 8,055) | 7,887) | 8,424) | 8,219) | 8,163) | 7,061) | |||||||
| 売掛金、純額 | 8,083) | 7,326) | 7,120) | 6,905) | 7,554) | 6,619) | 6,477) | 7,219) | 6,983) | 6,099) | 6,258) | 6,756) | 6,842) | 6,034) | 5,912) | 6,345) | 6,669) | 6,350) | 6,468) | 6,314) | 6,424) | 5,605) | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率1 | 3.84 | 4.17 | 4.27 | 4.23 | 3.89 | 4.38 | 4.40 | 3.93 | 4.02 | 4.55 | 4.37 | 3.98 | 3.87 | 4.50 | 4.90 | 4.92 | 4.89 | 5.15 | 4.93 | 4.86 | 4.64 | 5.13 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Alphabet Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Comcast Corp. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Meta Platforms Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Trade Desk Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Walt Disney Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-K (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30).
1 Q2 2019 計算
売掛金回転率 = (収益Q2 2019
+ 収益Q1 2019
+ 収益Q4 2018
+ 収益Q3 2018)
÷ 売掛金、純額
= (8,499 + 7,177 + 7,941 + 7,420)
÷ 8,083 = 3.84
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
収益は、2013年9月30日時点の7061百万米ドルから、2018年12月31日時点の8499百万米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。しかし、この期間中に変動が見られ、特に2014年9月30日には7887百万米ドルへと一時的に減少しています。2015年3月31日には6840百万米ドルと大幅に減少し、その後回復を見せ、2017年9月30日には8037百万米ドルに達しています。2018年12月31日には最高値を記録しています。
- 売掛金、純額
- 売掛金、純額は、2013年9月30日時点の5605百万米ドルから、2018年12月31日時点の8083百万米ドルへと増加しています。収益の増加と並行して、売掛金の絶対額も増加していることがわかります。2015年3月31日には6345百万米ドルと一時的に減少していますが、その後は増加傾向が続いています。
売掛金回転率は、2013年9月30日時点の5.13から、2018年12月31日時点の3.84へと低下しています。これは、売掛金の回収に時間がかかっていることを示唆しています。2014年9月30日には5.15と一時的に上昇していますが、その後は一貫して低下傾向にあります。2015年12月31日には3.87まで低下し、その後も低い水準で推移しています。2018年12月31日には3.84と、過去最低の水準を記録しています。
収益の増加と売掛金回転率の低下を比較すると、収益は増加しているものの、売掛金の回収効率は低下していることが示唆されます。これは、信用政策の変更、顧客の支払い能力の低下、または回収プロセスの遅延などが原因として考えられます。売掛金回転率の低下は、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があるため、注意が必要です。
運転資本回転率
Twenty-First Century Fox Inc.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 34,017) | 19,128) | 19,333) | 18,661) | 17,402) | 16,998) | 16,286) | 16,738) | 15,705) | 14,921) | 14,949) | 15,620) | 14,826) | 15,193) | 17,376) | 19,049) | 20,264) | 14,950) | 15,376) | 15,649) | 16,721) | 16,543) | |||||||
| レス： 流動負債 | 7,935) | 7,802) | 8,244) | 9,099) | 8,055) | 8,176) | 7,238) | 7,456) | 6,749) | 7,422) | 7,068) | 8,276) | 7,268) | 6,992) | 7,262) | 7,490) | 7,239) | 9,158) | 8,856) | 9,715) | 9,484) | 8,913) | |||||||
| 運転資本 | 26,082) | 11,326) | 11,089) | 9,562) | 9,347) | 8,822) | 9,048) | 9,282) | 8,956) | 7,499) | 7,881) | 7,344) | 7,558) | 8,201) | 10,114) | 11,559) | 13,025) | 5,792) | 6,520) | 5,934) | 7,237) | 7,630) | |||||||
| 収益 | 8,499) | 7,177) | 7,941) | 7,420) | 8,037) | 7,002) | 6,748) | 7,564) | 7,682) | 6,506) | 6,646) | 7,228) | 7,375) | 6,077) | 6,205) | 6,840) | 8,055) | 7,887) | 8,424) | 8,219) | 8,163) | 7,061) | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | 1.19 | 2.70 | 2.74 | 3.05 | 3.14 | 3.29 | 3.15 | 3.06 | 3.13 | 3.70 | 3.47 | 3.66 | 3.51 | 3.31 | 2.87 | 2.70 | 2.50 | 5.64 | 4.89 | 5.17 | 4.12 | 3.77 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Alphabet Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Comcast Corp. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Meta Platforms Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Netflix Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Trade Desk Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Walt Disney Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-K (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30).
1 Q2 2019 計算
運転資本回転率 = (収益Q2 2019
+ 収益Q1 2019
+ 収益Q4 2018
+ 収益Q3 2018)
÷ 運転資本
= (8,499 + 7,177 + 7,941 + 7,420)
÷ 26,082 = 1.19
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
運転資本は、2013年9月30日から2013年12月31日までの間に減少した後、2014年3月31日まで増加傾向を示しました。その後、2014年6月30日には再び減少に転じ、2014年12月31日には大幅な増加を見せています。2015年3月31日以降は、緩やかな減少傾向が継続し、2015年12月31日には比較的低い水準に達しました。2016年以降は、小幅な変動を繰り返しながら、2018年12月31日には大幅に増加しています。
収益は、2013年9月30日から2013年12月31日までの間に増加し、その後2014年3月31日と2014年6月30日にも増加しました。2014年9月30日には減少に転じましたが、2014年12月31日には再び増加しました。2015年3月31日以降は、収益は減少傾向にあり、2016年6月30日には最低水準に達しました。その後、2016年9月30日には増加し、2017年9月30日と2017年12月31日にも増加しました。2018年3月31日には減少しましたが、2018年6月30日、2018年9月30日、そして2018年12月31日には増加しています。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は、2013年9月30日から2014年9月30日までの間に上昇傾向にあり、その後2014年12月31日に大幅に低下しました。2015年3月31日から2015年12月31日までは、比較的安定した水準で推移しましたが、2016年以降は徐々に低下し、2018年12月31日には最低水準に達しています。この低下は、収益に対する運転資本の効率的な利用が低下している可能性を示唆しています。
運転資本と収益の動向を比較すると、収益の増加と減少は、運転資本の変動と必ずしも一致していません。特に、2014年12月31日における運転資本の急増は、収益の増加と連動していません。また、運転資本回転率の低下は、収益の増加が運転資本の効率的な利用によって支えられていないことを示唆しています。2018年12月31日における運転資本の急増は、収益の増加を上回っており、運転資本の管理効率の低下が懸念されます。
在庫のローテーション日数
Twenty-First Century Fox Inc.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
| 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率 | 5.10 | 5.21 | 5.39 | 5.19 | 6.09 | 6.39 | 5.73 | 5.21 | 5.00 | 5.26 | 5.20 | 4.74 | 5.01 | 5.75 | 6.75 | 6.67 | 6.67 | 6.41 | 6.83 | 5.94 | 5.87 | 5.62 | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 72 | 70 | 68 | 70 | 60 | 57 | 64 | 70 | 73 | 69 | 70 | 77 | 73 | 63 | 54 | 55 | 55 | 57 | 53 | 61 | 62 | 65 | |||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Walt Disney Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-K (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30).
1 Q2 2019 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 5.10 = 72
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財務データに基づき、在庫回転率と在庫のローテーション日数の推移を分析した結果、いくつかの傾向が認められる。
- 在庫回転率
- 2013年9月期から2015年6月期にかけて、在庫回転率は概ね上昇傾向にあった。5.62から6.75へと増加し、在庫管理の効率化を示唆する。しかし、2015年9月期以降は低下傾向に転じ、2016年12月期には5.01まで落ち込んだ。その後、2017年6月期には6.39まで回復するも、再び2017年12月期に5.19まで低下し、2018年12月期には5.1で推移している。この変動は、需要の変化、製品ミックスの変化、または在庫管理戦略の変更が影響している可能性がある。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、在庫回転率と逆相関の関係にある。2013年9月期の65日から2014年6月期の53日へと減少傾向にあった。これは、在庫の消化が早まっていることを示唆する。しかし、2015年9月期以降は増加傾向に転じ、2016年12月期には77日に達した。その後、2017年6月期には64日まで減少するも、2018年12月期には72日と、比較的高い水準で推移している。この増加は、在庫の滞留期間が長くなっていることを示唆し、陳腐化リスクや保管コストの増加につながる可能性がある。
全体として、2015年9月期以降、在庫回転率の低下と在庫のローテーション日数の増加が同時に発生しており、在庫管理における課題が顕在化している可能性がある。この傾向を改善するためには、需要予測の精度向上、在庫最適化、および販売促進策の実施などが考えられる。
売掛金のローテーション日数
Twenty-First Century Fox Inc.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率 | 3.84 | 4.17 | 4.27 | 4.23 | 3.89 | 4.38 | 4.40 | 3.93 | 4.02 | 4.55 | 4.37 | 3.98 | 3.87 | 4.50 | 4.90 | 4.92 | 4.89 | 5.15 | 4.93 | 4.86 | 4.64 | 5.13 | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 95 | 87 | 85 | 86 | 94 | 83 | 83 | 93 | 91 | 80 | 84 | 92 | 94 | 81 | 74 | 74 | 75 | 71 | 74 | 75 | 79 | 71 | |||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Alphabet Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Comcast Corp. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Meta Platforms Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Trade Desk Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Walt Disney Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-K (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30).
1 Q2 2019 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 3.84 = 95
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売掛金回転率は、2013年9月期から2013年12月期にかけて低下した後、2014年6月期まで緩やかに上昇する傾向が見られます。その後、2014年9月期にピークを迎え、2015年12月期にかけて再び低下し、3.87という最低値を記録しました。2016年3月期には若干回復するも、2016年9月期には再び低下しています。2017年3月期以降は、比較的安定した水準で推移していますが、2017年12月期に再び低下し、2018年12月期にかけて緩やかな変動を示しています。
- 売掛金回転率の傾向
- 全体として、売掛金回転率は2013年から2018年にかけて、明確な上昇トレンドや下降トレンドを示すことなく、変動を繰り返しています。特に、2015年後半から2016年前半にかけての低下が顕著です。
売掛金のローテーション日数については、売掛金回転率と逆の動きを示しています。2013年9月から2013年12月にかけて増加し、その後2014年6月期まで減少傾向にあります。2014年9月期に最低値の71日を記録した後、2015年12月期にかけて増加し、94日に達しました。2016年3月期に減少するも、2016年9月期には91日、2017年3月期には93日と再び増加しています。2017年6月期以降は、80日から95日の間で変動しており、全体的に増加傾向にあると言えます。
- 売掛金のローテーション日数の傾向
- 売掛金のローテーション日数は、2013年から2018年にかけて、全体的に増加傾向にあります。これは、売掛金の回収に時間がかかっていることを示唆しています。特に、2015年後半から2017年前半にかけての増加が顕著です。
売掛金回転率の低下と売掛金のローテーション日数の増加は、顧客からの支払いが遅延している可能性を示唆しています。この傾向は、収益の質やキャッシュフローに影響を与える可能性があります。これらの指標の変化を継続的に監視し、必要に応じて債権回収の強化や与信管理の見直しを行うことが重要です。
運転サイクル
Twenty-First Century Fox Inc.、運転サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | 72 | 70 | 68 | 70 | 60 | 57 | 64 | 70 | 73 | 69 | 70 | 77 | 73 | 63 | 54 | 55 | 55 | 57 | 53 | 61 | 62 | 65 | |||||||
| 売掛金のローテーション日数 | 95 | 87 | 85 | 86 | 94 | 83 | 83 | 93 | 91 | 80 | 84 | 92 | 94 | 81 | 74 | 74 | 75 | 71 | 74 | 75 | 79 | 71 | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル1 | 167 | 157 | 153 | 156 | 154 | 140 | 147 | 163 | 164 | 149 | 154 | 169 | 167 | 144 | 128 | 129 | 130 | 128 | 127 | 136 | 141 | 136 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Walt Disney Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-K (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-K (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-K (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30).
1 Q2 2019 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 72 + 95 = 167
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在庫のローテーション日数は、2013年9月30日から2015年6月30日までの期間において、概ね53日から77日の範囲で推移し、緩やかな変動が見られた。その後、2015年9月30日に63日と一時的に減少したが、2015年12月31日に73日と増加し、2016年を通じて70日から77日の間で変動した。2017年には57日から70日の範囲で推移し、2018年には60日から72日の範囲で変動した。全体として、この期間を通じて明確なトレンドは認められない。
売掛金のローテーション日数は、2013年9月30日の71日から2015年12月31日の94日へと増加傾向を示した。2016年には92日から80日の間で変動し、その後、2017年には83日から94日の範囲で推移した。2018年には85日から95日の範囲で変動し、全体的に増加傾向が継続していることが示唆される。
運転サイクルは、2013年9月30日の136日から2015年12月31日の167日へと増加傾向を示した。2016年には154日から169日の間で変動し、その後、2017年には147日から163日の範囲で推移した。2018年には153日から167日の範囲で変動し、全体的に増加傾向が継続していることが示唆される。運転サイクルの増加は、売掛金の回収期間の長期化と、在庫の回転期間の短縮が複合的に影響している可能性がある。
- 在庫のローテーション日数
- 53日から77日の範囲で推移し、明確なトレンドは認められない。
- 売掛金のローテーション日数
- 2013年9月30日から2018年12月31日までの期間において、増加傾向を示唆する。
- 運転サイクル
- 2013年9月30日から2018年12月31日までの期間において、増加傾向を示唆する。