流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Boston Scientific Corp.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 流動性比率の推移と変化傾向
- 2018年の第1四半期から第4四半期にかけて、流動性比率は一定の範囲内で低下傾向を示しており、これにより流動資産の割合がやや減少していることが読み取れる。一方、2019年に入ると比率は大きく上昇し、特に2020年の第1四半期および第2四半期には1.21から1.87まで増加し、資金の流動性が強化されていることが示されている。その後2021年以降はやや低下傾向を示しつつも、2022年末には1.51と高水準を維持している。
- 迅速な流動性比率の変動と解釈
- 2018年初期には安定した水準のままであったが、2019年から2020年にかけて顕著に上昇し、2020年の第1四半期には1.02に達している。これは即時に現金化可能な資産の比率が一時的に増加したことを示唆する。2021年以降はやや低下する傾向にあるものの、2022年の第3四半期には0.76に回復しており、流動性の一層の改善が見込まれる。
- 現金流動性比率の変動と意味合い
- 2018年の初期段階では非常に低い水準（0.03から0.07）で推移しており、短期的な現金資産の比率は限定的であった。2020年に入り、比率が0.55まで急上昇し、特に第1四半期と第2四半期では0.61や0.66に達している。この増加は短期の現金資産を迅速に利用できる状態にあり、財務の柔軟性が高まったことを示す。その後、2021年から2022年にかけてやや縮小しつつも、2022年末には0.14と比較的高い水準を維持している。
- 総合的な財務の流動性評価
-
全体として、2020年の前後において流動性指標は大きく改善しており、特に流動性比率や迅速な流動性比率の上昇は、短期の資金繰りの健全性向上を示している。一方、2021年以降の若干の低下や変動も見られるが、依然として2022年末には比較的高い水準を維持しており、財務の流動性に対する一定の安定性が確認できる。これらの動向は、会社の資金管理の効率化や流動資産の調整に起因している可能性がある。後続の四半期においても、流動性の維持・向上に注視する必要がある。
流動流動性比率
Boston Scientific Corp.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2018年から2023年にかけて、流動資産は全体的に増加傾向を示している。特に2019年にかけて大幅な増加が見られ、その後も一定の増加または横ばいの状態を維持している。これにより、短期的な資産運用や流動性の維持に積極的な姿勢が反映されていると考えられる。
- 流動負債の推移
- 流動負債は2018年から2023年にかけて比較的変動がありながらも、2019年に一旦減少傾向にある。その後、再び増加傾向を示し、2023年には2018年の水準を上回っている。この動きは、短期的負債の増減を反映しており、資金調達や支払い義務の調整に関する戦略の変化が示唆される。
- 流動性比率の変動
- 流動性比率は概ね2018年から2023年にかけて変動しているものの、全体としては改善傾向を示している。具体的には、2018年には0.76〜0.83の範囲内だったものが、2020年以降は1.18〜1.51の範囲に達している。これは、流動資産に対する流動負債の割合が改善されており、短期支払能力が向上していることを示す。特に2020年以降の比率の高まりは、財務の安定性向上に寄与していると考えられる。
迅速な流動性比率
Boston Scientific Corp.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取引売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産と流動性の推移
-
四半期ごとのクイックアセットの合計は、2018年から2023年までに幅広い変動を示しており、特に2020年にかけて大きな増加傾向が見られる。具体的には、2018年初期の約1,867百万米ドルから2020年にかけてピークの約3,620百万米ドルに達している。その後、2021年以降は再び減少局面に入り、2023年3月期には約2,646百万米ドルとなっている。
一方、流動負債は2018年から2019年にかけて減少傾向を示し、その後、2020年には再び増加に転じている。特に2020年の後半には約3,693百万米ドルに上昇している。一方で、2022年、2023年の期間にはやや減少傾向にある。
- 短期資産と負債の比率動向
-
迅速な流動性比率は、2018年には平均して0.34〜0.38の範囲で推移していたが、2020年には1.02まで急上昇し、それ以降も0.51〜0.76の範囲で推移している。この比率の上昇は、クイックアセットの増加に伴う流動性の強化を反映していると考えられる。
一方、流動負債は概ね増減を繰り返しながらも、多くの期間で安定した水準にあり、総じて流動資産に対して健全な負債管理が行われていると推察される。ただし、2020年の比率ピークには、流動資産と負債の比率が高まり、短期支払い能力が一時的に強化されたことが示される。
- 全般的な財務傾向と解釈
-
当該期間において、クイックアセットの増減は市場環境や企業の資金調達・運用戦略の変動を反映している可能性がある。特に、2020年にはコロナ禍の影響により流動資産の一時的な増加が見られ、適応的な資金管理が行われたと考えられる。
また、流動負債の動きと流動性比率の変動からは、企業が短期的な支払い能力の維持を重要視しつつも、市場の状況に応じた資金繰りの調整を行っていることが示唆される。全体として、短期の流動性管理は比較的安定しており、流動性比率の変動は市場や企業戦略の反映と解釈できる。
現金流動性比率
Boston Scientific Corp.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 期間全体を通じて、現金資産総額は変動が見られるものの、概ね増加傾向にある。特に2020年以降、2021年3月期には約1,924百万米ドルから3,336百万米ドルへと増加し、その後も高水準を維持している。特に2022年と2023年のデータにおいても増加を示し、資産の蓄積が進んでいることが示唆される。
- 流動負債の動向
- 流動負債は全体的に増加傾向がみられる。2018年3月期は約4,988百万米ドルであったが、その後も変動しながらも増加傾向にあり、2023年3月期には約4,083百万米ドルに達している。負債増加の一方で、資産の増加ペースが負債の増加に追いついている可能性が示される。
- 現金流動性比率の変動
- この比率は期間を通じて大きく変動しており、2018年から2021年にかけて一定の範囲（0.03〜0.07）で変動しているが、2020年の第一四半期には一時的に0.55と高水準に達した。その後の期においても比較的高い値を示し、2021年を境に再び低くなる傾向が見られる。この変動は、流動資産と流動負債の比率の変動に起因していると考えられる。
- 総じてみた財務の傾向
- 現金資産の増加は企業の流動性改善に寄与していると考えられるが、同時に流動負債も増加しているため、資産と負債のバランスの維持は重要な課題である。現金流動性比率の変動は、流動性の一時的改善や低下を示しており、収益性や資金繰りの状況に対して注意深く監視する必要がある。全体的には、資産の増加とともに流動性の改善が図られているものの、負債の増加ペースも継続しているため、今後の財務戦略の運用が重要と考えられる。