キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2018年度から2022年度にかけて、当期純利益は一時的な減少や損失も見られるが、全体的にはプラスの傾向を維持している。特に2019年には大きな純利益の増加が見られ、その後2020年に損失を記録したものの、2021年および2022年には再び回復している。
- 純利益の変動と原因
- 2020年には純損失が生じ、これは多くの要因、特に無形資産の減損費用や事業・資産の除却による損失、のれんの減損、買収関連費用増加などによると考えられる。2021年以降は純利益が回復し、2022年には再度増加している。これは売上や現金フローの改善とともに、投資活動や財務活動の調整により一定の安定を保っていることを示唆する。
- 投資活動の動向
- 投資活動に充当された現金は、2019年に比べて減少しているが、依然として大規模な投資が継続されている。特に、事業買収や資産の売却などの投資が大きく影響しており、資産取得や事業買収にかかる支出は2020年および2021年に顕著である。これらの活動は、成長戦略や事業再編の一環とみられる。
- 財務活動の動向
- 長期借入金の増加と償還のバランスがみられ、2020年には特に長期借入金の増加と返済の両方が目立つ。短期借入金の変動も大きく、2020年には返済と増加が交錯している。資本調達としては、普通株式や優先株式の発行により資金調達を行い、株式報酬や配当の支払いも継続している。これにより資本構造の調整や財務の安定化を図っていることが読み取れる。
- キャッシュ・フローの状況
- 営業活動によるフリーキャッシュフローは、2018年と比較して2020年に一時的に増加し、2021年および2022年にかけてやや低下しているが、依然としてプラス領域を維持している。特に、営業キャッシュフローの増加は企業の収益性改善を示し、現金および現金同等物の純増も2020年に大きく増加した後、2022年に減少傾向を示す。
- その他の要因
- 為替レートの影響や、各種の収入・支出の変動も財務状況に影響を与えている。特に、投資や買収、融資の調達・返済に伴う現金流出入が大きく、企業の資金調達戦略や投資戦略の変化を反映している。