キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Halliburton Co.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31	2017/12/31	2017/09/30	2017/06/30	2017/03/31	2016/12/31	2016/09/30	2016/06/30	2016/03/31	2015/12/31	2015/09/30	2015/06/30	2015/03/31	2014/12/31	2014/09/30	2014/06/30	2014/03/31
当期純利益(損失)	668)	434)	508)	47)	(825)	361)	28)	(32)	(153)	7)	(3,205)	(2,418)	(26)	(53)	53)	(641)	905)	1,205)	775)	616)
減価償却、減価償却、償却	422)	400)	390)	394)	393)	394)	386)	383)	386)	375)	396)	346)	402)	417)	456)	560)	557)	535)	524)	510)
減損およびその他の費用	(47)	—)	—)	312)	385)	—)	262)	—)	168)	—)	423)	2,766)	282)	381)	306)	1,208)	—)	—)	—)	—)
繰延法人税制優遇措置、継続事業	(267)	—)	—)	—)	917)	33)	(84)	(132)	10)	5)	(659)	(857)	187)	112)	(114)	(409)	81)	(535)	—)	—)
買掛金	(118)	106)	219)	276)	142)	213)	170)	228)	242)	49)	(340)	(170)	(134)	88)	(239)	(318)	(164)	298)	195)	160)
在庫	(139)	(236)	(187)	(119)	20)	(44)	13)	(18)	164)	175)	179)	34)	176)	94)	15)	(132)	72)	(101)	(113)	(105)
債権	245)	(79)	(107)	(245)	(286)	(449)	(437)	(178)	217)	313)	141)	228)	72)	(144)	777)	763)	(36)	(745)	(419)	(175)
資産と負債の変動	(12)	(209)	(75)	(88)	(124)	(280)	(254)	32)	623)	537)	(20)	92)	114)	38)	553)	313)	(128)	(548)	(337)	(120)
他	88)	152)	133)	(93)	265)	598)	8)	(246)	25)	117)	(567)	(100)	(74)	(869)	(71)	(219)	(266)	181)	159)	(52)
営業活動によるキャッシュ・フローに対する当期純利益(損失)の調整	184)	343)	448)	525)	1,836)	745)	318)	37)	1,212)	1,034)	(427)	2,247)	911)	79)	1,130)	1,453)	244)	(367)	346)	338)
営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー	852)	777)	956)	572)	1,011)	1,106)	346)	5)	1,059)	1,041)	(3,632)	(171)	885)	26)	1,183)	812)	1,149)	838)	1,121)	954)
設備投資	(551)	(409)	(565)	(501)	(439)	(342)	(327)	(265)	(173)	(178)	(213)	(234)	(436)	(525)	(519)	(704)	(999)	(909)	(732)	(643)
投資有価証券の販売	5)	408)	114)	—)	31)	23)	44)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
投資有価証券の買入	(3)	1)	(421)	—)	(32)	(23)	(54)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
事業買収のための支払い(取得した現金を差し引いたもの)	(21)	(18)	(148)	—)	—)	(628)	—)	—)	(31)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
有形固定資産売却による収入	60)	37)	74)	47)	47)	35)	35)	41)	46)	62)	64)	50)	35)	50)	29)	54)	338)	—)	—)	—)
その他の投資活動	(44)	(21)	(117)	80)	(27)	(27)	(6)	(13)	(30)	(13)	(36)	(24)	(67)	(14)	(63)	(32)	(145)	97)	(114)	(31)
投資活動に使用されるキャッシュフロー	(554)	(2)	(1,063)	(374)	(420)	(962)	(308)	(237)	(188)	(129)	(185)	(208)	(468)	(489)	(553)	(682)	(806)	(812)	(846)	(674)
株主への配当金	(157)	(157)	(158)	(158)	(157)	(157)	(156)	(156)	(155)	(156)	(155)	(154)	(154)	(154)	(153)	(153)	(152)	(127)	(127)	(127)
長期借入金の返済	(9)	(410)	(17)	(9)	(8)	(10)	(57)	(1,566)	(22)	(624)	(2,525)	—)	—)	—)	(8)	—)	(4)	—)	—)	—)
自社株買い制度	(200)	(200)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(300)	—)	(500)
長期借入金からの収入(募集費用を差し引いたもの)	—)	—)	—)	—)	10)	—)	—)	—)	74)	—)	—)	—)	7,440)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の財務活動	28)	16)	24)	(12)	4)	(202)	231)	63)	14)	61)	25)	77)	117)	75)	20)	51)	(4)	81)	117)	113)
財務活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー	(338)	(751)	(151)	(179)	(151)	(369)	18)	(1,659)	(89)	(719)	(2,655)	(77)	7,403)	(79)	(141)	(102)	(160)	(346)	(10)	(514)
為替レートの変動が現金に及ぼす影響	(9)	(25)	(16)	(24)	(1)	(16)	(24)	(11)	(62)	(12)	(13)	(28)	8)	31)	(23)	(25)	79)	(11)	(28)	1)
現金同等物の増加(減少)	(49)	(1)	(274)	(5)	439)	(241)	32)	(1,902)	720)	181)	(6,485)	(484)	7,828)	(511)	466)	3)	262)	(331)	237)	(233)

売上高と純利益の傾向: 売上高は一定の増減を示し、2014年から2018年にかけて循環的な変動が見られる。特に2014年第2四半期と2017年第2四半期にピークがあり、その後減少傾向も見受けられる。一方、当期純利益は多くの期間で大きく変動し、特に2014年第4四半期に大きな損失が生じているほか、2018年第1四半期には利益の回復が見られるなど、収益性の変動要因が複雑であることが示唆される。全体として、利益は不安定な傾向にある。
費用構造とキャッシュフロー: 減価償却費はほぼ一定の範囲を保ちつつ推移している。一方、減損・その他の費用は2015年第2四半期以降で顕著な増加を示し、特に2016年第2四半期には一時的に大きく膨らんでいる。営業活動によるキャッシュフローは常にプラスを維持しつつも、2016年第2四半期には大きく減少している。投資活動では有形固定資産への投資が継続しており、一定規模で継続しているが、時には投資有価証券の売買や事業買収に伴うキャッシュフローの変動も見られる。資本の流動性を反映し、投資と財務活動は積極的に行われており、特に長期借入金からの資金調達や自社株買いなどが顕著である。
資金調達と負債管理: 長期借入金の返済は期間を通じて一貫して行われており、2016年第2四半期には大規模な返済が記録されている。自社株買いも一定頻度で実施されており、これにより株主持分の増強が図られている。その他の財務活動も積極的に実施されており、期間によって財務活動のキャッシュフローが大きく変動している点が特徴的である。円高・円安の為替変動も一定の影響を及ぼし、特に為替差損益が財務の安定性に影響を与える可能性がある。
キャッシュの増減と流動性: 現金・現金同等物の増加は、2014年第2四半期や2017年第2四半期に顕著である一方、2016年第2四半期や2018年第2四半期には大きく減少している。これらの変動は投資活動や財務活動のキャッシュフローと深く連動しており、市場や事業環境の変動により流動性の確保に苦慮している様子が伺える。特に、投資と財務活動の積極的な実施が短期的なキャッシュの変動を引き起こしている点が注目される。

Halliburton Co. (NYSE:HAL)

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