のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
Motorola Solutions Inc.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 開発した技術 | |||||||||||
| 特許 | |||||||||||
| お客様関連 | |||||||||||
| その他の無形資産 | |||||||||||
| 無形固定資産、総資産 | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| 無形固定資産、純額 | |||||||||||
| 好意 | |||||||||||
| 無形資産とのれん |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
無形固定資産の合計は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にあります。2019年の2037百万米ドルから2023年には2829百万米ドルへと増加しました。この増加は、開発した技術、お客様関連、その他の無形資産の増加に起因します。
- 開発した技術
- 2019年の738百万米ドルから2023年には1156百万米ドルへと、着実に増加しています。この増加は、研究開発への投資、または買収による技術獲得を示唆している可能性があります。
- 特許
- 2019年から2023年まで、一貫して2百万米ドルで横ばいです。特許ポートフォリオの規模は安定していると考えられます。
- お客様関連
- 2019年の1222百万米ドルから2023年には1566百万米ドルへと増加しています。顧客基盤の拡大、または顧客との関係強化への投資が考えられます。
- その他の無形資産
- 2019年の75百万米ドルから2023年には105百万米ドルへと増加しています。この増加は、ブランド価値の向上、またはその他の無形資産の獲得を示唆している可能性があります。
無形固定資産の純額は、2019年から2021年まで減少傾向にありましたが、2022年に増加し、2023年には若干減少しました。2019年の1327百万米ドルから2021年には1105百万米ドルへと減少しましたが、2022年には1342百万米ドルへと増加し、2023年には1255百万米ドルとなりました。この変動は、償却累計額の増加と、無形固定資産の取得による影響の組み合わせによるものと考えられます。
- 償却累計額
- 2019年の-710百万米ドルから2023年には-1574百万米ドルへと、継続的に増加しています。これは、無形固定資産の価値が時間とともに減少していることを示しています。
のれんの額は、2019年から2023年にかけて一貫して増加しています。2019年の2067百万米ドルから2023年には3401百万米ドルへと増加しました。この増加は、買収活動の活発化を示唆しています。
- 無形資産とのれん
- 2019年の3394百万米ドルから2023年には4656百万米ドルへと増加しています。これは、無形固定資産と合わせて、買収による成長戦略が採用されていることを示唆しています。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Motorola Solutions Inc.、財務諸表の調整
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
総資産は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にあります。2019年の10642百万米ドルから、2023年には13336百万米ドルへと、5年間で約25.8%の増加を示しています。ただし、増加率は年々変動しており、2022年から2023年の増加幅は比較的緩やかです。
調整後総資産も、総資産と同様に2019年から2023年にかけて増加しています。2019年の8575百万米ドルから、2023年には9935百万米ドルへと、約15.8%の増加となっています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率よりも低い傾向にあります。
株主資本は、2019年から2022年にかけて改善傾向にあります。2019年には-700百万米ドルとマイナスでしたが、2022年には116百万米ドルとプラスに転換しました。2023年にはさらに増加し、724百万米ドルとなりました。この改善は、財務状況の健全化を示唆しています。
自己資本調整後合計も、株主資本と同様に、2019年から2022年にかけて改善傾向にあります。2019年の-2767百万米ドルから、2022年の-3196百万米ドルとマイナス幅は縮小しましたが、2023年には-2677百万米ドルとマイナス幅がさらに縮小しました。自己資本調整後の合計は、株主資本よりもマイナスの状態が続いていますが、改善の兆しが見られます。
- 総資産の傾向
- 一貫した増加傾向。ただし、増加率は年々変動。
- 調整後総資産の傾向
- 増加傾向。総資産の増加率よりも低い。
- 株主資本の傾向
- 2019年から2022年にかけて改善。2022年にプラスに転換し、2023年にはさらに増加。
- 自己資本調整後合計の傾向
- 2019年から2022年にかけて改善。マイナスの状態が継続しているが、マイナス幅は縮小。
Motorola Solutions Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Motorola Solutions Inc.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
総資産回転率は、2019年の0.74から2020年の0.68へと低下した後、2021年には0.67で底打ちしました。その後、2022年に0.71まで回復し、2023年には0.75へと上昇しています。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示し、2019年の0.92から2020年の0.86へと低下、2021年の0.85で安定した後、2022年に0.96まで上昇し、2023年には1.00に達しています。調整後の数値は、調整されていない数値よりも一貫して高い水準を維持しています。
財務レバレッジ比率は、2022年に110.47と急増しましたが、2023年には18.42へと大幅に減少しました。調整後の財務レバレッジ比率については、データが提供されていません。
自己資本利益率は、データが利用可能な2022年に1175%と非常に高い水準を示し、2023年には236.05%へと低下しました。調整後の自己資本利益率については、データが提供されていません。
総資産利益率は、2019年の8.16%から2020年の8.73%へとわずかに上昇し、2021年には10.21%まで増加しました。2022年には10.64%と緩やかな上昇が続き、2023年には12.81%へと加速しています。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2019年の10.12%から2020年の10.96%へと上昇、2021年には12.94%まで増加しました。2022年には14.34%と上昇が続き、2023年には17.2%へと大幅に増加しています。調整後の数値は、調整されていない数値よりも一貫して高い水準を維持しており、利益率の改善傾向がより顕著に示されています。
- 総資産回転率の傾向
- 2021年を底に、その後回復傾向にあります。調整後の数値は調整されていない数値よりも高い水準を維持しています。
- 財務レバレッジ比率の変動
- 2022年に急増し、2023年には大幅に減少しました。
- 自己資本利益率の変動
- 2022年に非常に高い水準を示し、2023年には低下しました。
- 総資産利益率の傾向
- 一貫して上昇傾向にあり、2023年には大幅な改善が見られます。調整後の数値は調整されていない数値よりも高い水準を維持しています。
Motorola Solutions Inc.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 総資産回転率 = 売り上げ 高 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 売り上げ 高 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2019年から2023年まで一貫して増加傾向にあります。2019年の10642百万米ドルから、2023年には13336百万米ドルへと、5年間で約25.3%の増加を示しています。
調整後総資産も同様に増加傾向にあり、2019年の8575百万米ドルから2023年の9935百万米ドルへと、約15.9%の増加を記録しています。調整後総資産は総資産よりも低い水準で推移していますが、その増加傾向は一貫しています。
総資産回転率は、2019年の0.74から2020年の0.68へと低下した後、2021年には0.67で底打ちしました。その後、2022年には0.71に回復し、2023年には0.75へと上昇しています。この傾向は、資産の効率的な活用が徐々に改善されていることを示唆しています。
調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様に、2020年に0.86へと低下しましたが、その後は改善傾向にあります。2022年には0.96に上昇し、2023年には1.00に達しました。調整後総資産回転率が1.00に達したことは、調整後総資産を1回転させるのに必要な売上が、調整後総資産と同額であることを意味します。これは、調整後総資産の活用効率が非常に高いことを示しています。
総資産回転率と調整後総資産回転率の比較から、調整後総資産の方が、総資産よりも効率的に売上を生み出していることがわかります。調整後総資産回転率の上昇は、特に注目すべき点であり、経営効率の改善を示唆しています。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ Total Motorola Solutions, Inc. 株主資本(赤字)
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ Motorola Solutions, Inc.の自己資本調整後合計(赤字)
= ÷ =
総資産は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にあります。2019年の10642百万米ドルから、2023年には13336百万米ドルへと、5年間で約25.8%の増加を示しています。調整後総資産も同様に増加しており、2019年の8575百万米ドルから2023年の9935百万米ドルへと、約15.8%の増加となっています。
株主資本は、2019年の-700百万米ドルから2023年の724百万米ドルへと、大幅な改善が見られます。2021年には一時的にプラスに転換し、その後も増加を続けています。自己資本調整後合計も、2019年の-2767百万米ドルから2023年の-2677百万米ドルへと、赤字幅が縮小しています。この傾向は、財務状況の安定化を示唆しています。
- 財務レバレッジ比率
- 2022年に110.47と非常に高い値を示し、その後2023年には18.42へと大幅に低下しています。この変化は、財務リスクの軽減を示唆している可能性があります。ただし、2022年の高い値は、負債依存度が高い状態であったことを示しています。
調整後の財務レバレッジ比率のデータは提供されていません。総資産と調整後総資産の推移を比較すると、調整後の資産規模は総資産規模よりも小さく、その差は年々縮小傾向にあります。これは、無形資産やその他の調整項目が減少している可能性を示唆しています。
全体として、この期間において、資産規模の拡大、株主資本の改善、そして財務レバレッジの低下が見られ、財務健全性が向上していると考えられます。ただし、自己資本調整後合計が依然としてマイナスである点は、引き続き注視すべき点です。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROE = 100 × 当期純利益はMotorola Solutions, Inc.に帰属します。 ÷ Total Motorola Solutions, Inc. 株主資本(赤字)
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 当期純利益はMotorola Solutions, Inc.に帰属します。 ÷ Motorola Solutions, Inc.の自己資本調整後合計(赤字)
= 100 × ÷ =
株主資本は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にある。2019年末のマイナス700百万米ドルから、2023年末には724百万米ドルへと大きく改善している。この増加は、財務状況の健全化を示唆している。
自己資本調整後合計は、2019年から2022年まで減少傾向にあったが、2023年には減少幅が縮小し、マイナス2677百万米ドルとなった。この変動は、会計上の調整やその他の要因による影響を受けている可能性がある。
- 自己資本利益率
- 2021年末には1175%という非常に高い水準を記録したが、2023年末には236.05%に低下した。この大幅な減少は、利益の増加が株主資本の増加に追いついていない、または株主資本の増加が利益の増加を上回っていることを示唆している。詳細な分析には、利益の具体的な数値が必要となる。
自己資本利益率(調整後)のデータは提供されていないため、調整後の自己資本利益率の傾向については分析できない。
全体として、株主資本の増加はポジティブな兆候であるが、自己資本利益率の低下は、収益性や資本効率の観点から注意が必要な点を示している。今後の分析では、利益の変動や資本構成の変化を詳細に検討する必要がある。
総資産利益率(ROA)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
2023 計算
1 ROA = 100 × 当期純利益はMotorola Solutions, Inc.に帰属します。 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 当期純利益はMotorola Solutions, Inc.に帰属します。 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。総資産は、2019年の10642百万米ドルから2023年には13336百万米ドルへと一貫して増加しています。この増加傾向は、事業の拡大または資産の獲得を示唆している可能性があります。
調整後総資産も同様に、2019年の8575百万米ドルから2023年には9935百万米ドルへと増加しています。調整後総資産の増加は、特定の資産の除外による影響を除いた、より本質的な資産規模の変化を示していると考えられます。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2019年の8.16%から2023年には12.81%へと上昇しています。この上昇は、資産を効率的に活用して収益を上げていることを示唆しています。特に、2021年から2023年にかけての増加幅が大きくなっています。
- 総資産利益率(調整後)
- 調整後総資産利益率は、総資産利益率と同様に、2019年の10.12%から2023年には17.2%へと上昇しています。調整後の利益率が総資産利益率を上回っていることは、調整対象となった資産が収益性に貢献していない、またはコストを発生させている可能性を示唆しています。調整後利益率の上昇幅は、総資産利益率よりも大きく、調整の影響を除いた収益性の改善が顕著であることを示しています。
全体として、総資産と調整後総資産は増加傾向にあり、総資産利益率および調整後総資産利益率は一貫して上昇しています。特に調整後利益率の増加は、事業の効率化や収益性の高い資産への集中が進んでいる可能性を示唆しています。これらの指標は、過去5年間で財務パフォーマンスが改善していることを示しています。