不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 予想貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 予想貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
分析期間において、予想貸倒引当金は一貫した減少傾向を示しています。2020年の546百万米ドルから、2024年には289百万米ドルまで減少しており、リスク管理戦略の改善や、債権回収状況の好転が示唆されます。
一方、売掛金総額は、2021年まで増加傾向にありましたが、2022年以降は減少傾向に転じています。2020年の9800百万米ドルから2021年には10136百万米ドルへと増加しましたが、2024年には11265百万米ドルと、増加前の水準を上回っています。売上高の変動や、与信管理ポリシーの変化が影響している可能性があります。
- 売掛金に対する引当金の割合、総額
- この割合は、2020年の5.57%から、2024年には2.57%まで低下しています。これは、予想貸倒引当金の減少と、売掛金総額の増加が組み合わさった結果と考えられます。引当金の割合の低下は、全体的な信用リスクの低減を示唆する可能性がありますが、引当金の十分性については継続的なモニタリングが必要です。
全体として、予想貸倒引当金の減少と、売掛金に対する引当金の割合の低下は、財務健全性の改善を示唆しています。しかし、売掛金総額の増加傾向は、売上高の増加によるものか、あるいは回収遅延によるものか、詳細な分析が必要です。これらの指標を総合的に評価することで、より正確な財務状況の把握が可能になります。