不良債権の分析
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未収金引当金
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 予想される信用損失の控除 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 予想される信用損失の控除 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
提示されたデータに基づき、財務状況に関する分析を以下に示します。
- 予想される信用損失の控除
- 2021年末の390百万米ドルから、2022年末にかけて116百万米ドルへと大幅に減少しました。その後、2023年末には89百万米ドル、2024年末には92百万米ドルと小幅な変動が見られ、2025年末には76百万米ドルまで減少しています。この傾向は、信用リスクの管理が改善されたか、または全体的な経済状況の変化により、将来の損失に対する予想が下方修正されたことを示唆しています。
- 売掛金、総額
- 2021年末の3031百万米ドルから、2022年末には2633百万米ドルへと減少しました。2023年末には2738百万米ドルと若干増加し、2024年末には2723百万米ドルとほぼ同水準を維持しています。2025年末には2997百万米ドルと増加傾向に転じています。売掛金の総額は、売上高と回収期間に影響を受けるため、これらの要素の変化を考慮する必要があります。
- 売掛金に対する引当金の割合、総額
- 2021年末の12.87%から、2022年末には4.41%へと大幅に低下しました。2023年末には3.25%、2024年末には3.38%と低い水準で推移し、2025年末には2.54%まで減少しています。引当金の割合の低下は、信用リスクの認識が低下したこと、または引当金の計算方法の変更を示唆している可能性があります。また、売掛金の回収状況が改善された可能性も考えられます。引当金の割合と予想される信用損失の控除の動向を比較すると、引当金の割合の低下が、信用損失の控除の減少と一致していることがわかります。
信用損失引当金
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 債権の損失に対する引当金 | ||||||
| 金融債権、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 融資債権の割合としての引当金、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
融資債権の割合としての引当金、総額 = 100 × 債権の損失に対する引当金 ÷ 金融債権、総額
= 100 × ÷ =
分析期間において、債権の損失に対する引当金は減少傾向を示しています。2021年末の18百万米ドルから、2022年末に55百万米ドルへと増加した後、2023年末には51百万米ドル、2024年末には7百万米ドル、そして2025年末にはさらに減少しています。
金融債権の総額は、一貫して減少しています。2021年末の1356百万米ドルから、2022年末には1189百万米ドル、2023年末には658百万米ドル、2024年末には288百万米ドルへと減少しており、この傾向は2025年末にも継続しています。
- 引当金、総額の融資債権の割合
- この割合は、2021年末の1.33%から、2022年末には4.63%へと大幅に増加しました。2023年末には7.75%とピークに達した後、2024年末には2.43%へと低下しています。この変動は、引当金の絶対額の変化と、金融債権総額の減少の両方の影響を受けていると考えられます。
全体として、金融債権の総額は着実に減少しており、債権の損失に対する引当金も減少傾向にあります。引当金、総額の融資債権の割合は、2022年と2023年にかけて大きく変動しましたが、2024年末には比較的低い水準に落ち着いています。これらの指標の変化は、リスク管理戦略の調整や、経済状況の変化を反映している可能性があります。