キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
Twitter Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
千米ドル
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3ヶ月終了 |
2022/06/30 |
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2022/03/31 |
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2021/12/31 |
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2021/09/30 |
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2017/03/31 |
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当期純利益(損失) |
(270,007) | |
513,286) | |
181,694) | |
(536,757) | |
65,649) | |
68,005) | |
222,116) | |
28,659) | |
(1,378,005) | |
(8,396) | |
118,773) | |
36,522) | |
1,119,560) | |
190,804) | |
255,303) | |
789,179) | |
100,117) | |
60,997) | |
91,079) | |
(21,095) | |
(116,488) | |
(61,559) | |
|
|
減価償却費 |
173,288) | |
160,283) | |
145,536) | |
133,448) | |
134,812) | |
131,052) | |
128,708) | |
121,983) | |
123,837) | |
120,649) | |
116,473) | |
119,986) | |
115,616) | |
113,474) | |
110,723) | |
111,947) | |
105,982) | |
96,846) | |
92,520) | |
97,492) | |
103,063) | |
102,792) | |
|
|
株式報酬費用 |
282,190) | |
177,263) | |
176,531) | |
164,295) | |
178,202) | |
110,873) | |
128,184) | |
115,969) | |
132,876) | |
97,903) | |
101,296) | |
98,623) | |
94,615) | |
83,491) | |
81,887) | |
91,606) | |
79,469) | |
73,266) | |
102,454) | |
100,959) | |
113,396) | |
116,997) | |
|
|
転換社債の割引の償却 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
27,000) | |
26,673) | |
26,556) | |
21,504) | |
20,047) | |
30,464) | |
31,910) | |
30,877) | |
31,017) | |
30,878) | |
23,309) | |
20,722) | |
20,417) | |
20,355) | |
20,041) | |
19,248) | |
|
|
不良債権費用 |
397) | |
(709) | |
(874) | |
2,043) | |
1,796) | |
(1,405) | |
1,914) | |
(634) | |
3,428) | |
14,067) | |
422) | |
1,298) | |
736) | |
627) | |
389) | |
336) | |
626) | |
259) | |
560) | |
(1,329) | |
37) | |
1,318) | |
|
|
繰延法人税 |
(59,559) | |
190,707) | |
(5,985) | |
(199,772) | |
856) | |
(23,873) | |
(4,596) | |
(6,345) | |
(19,013) | |
(7,024) | |
15,782) | |
5,898) | |
48,325) | |
14,364) | |
66,481) | |
(22,475) | |
73) | |
(670) | |
(5,072) | |
(575) | |
(528) | |
(240) | |
|
|
非上場企業への投資の減損(利益) |
(22,600) | |
—) | |
(24,651) | |
(24,900) | |
(51,894) | |
—) | |
—) | |
339) | |
500) | |
8,003) | |
—) | |
—) | |
1,550) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,000) | |
—) | |
—) | |
7,439) | |
55,000) | |
—) | |
|
|
資産グループの売却益 |
11) | |
(970,474) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
繰延税金資産評価引当金のリリース |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(119,835) | |
(683,606) | |
(41,688) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
無形資産の企業内振替に係る繰延税金資産の設定 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,082,460) | |
(124,420) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
繰延税金資産評価引当金の設定 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,101,374) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
その他の調整 |
(5,047) | |
5,992) | |
1,454) | |
54) | |
(3,272) | |
4,739) | |
(3,008) | |
(2,571) | |
3,240) | |
(8,425) | |
(3,487) | |
2,964) | |
(22,912) | |
3,446) | |
(8,690) | |
(3,115) | |
(4,037) | |
93) | |
6,445) | |
3,576) | |
4,679) | |
(9,533) | |
|
|
売掛金 |
37,842) | |
190,737) | |
(209,776) | |
(69,139) | |
(100,328) | |
189,297) | |
(285,851) | |
(136,469) | |
65,349) | |
168,932) | |
(160,932) | |
26,695) | |
(36,396) | |
103,633) | |
(166,260) | |
(11,579) | |
(14,198) | |
61,166) | |
(152,930) | |
22,572) | |
(20,322) | |
153,348) | |
|
|
前払費用およびその他の資産 |
67,864) | |
(48,836) | |
(43,107) | |
(33,874) | |
36,469) | |
(80,989) | |
31,163) | |
(27,722) | |
9,209) | |
(6,252) | |
(8,386) | |
(18,669) | |
6,737) | |
(9,284) | |
23,236) | |
123,536) | |
2,590) | |
(22,892) | |
(18,327) | |
6,009) | |
22,344) | |
(24,000) | |
|
|
オペレーティングリース使用権資産 |
66,667) | |
66,054) | |
59,396) | |
55,842) | |
54,803) | |
49,246) | |
46,288) | |
43,595) | |
39,368) | |
38,749) | |
45,018) | |
35,688) | |
33,741) | |
35,433) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
買掛金 |
(52,595) | |
(35,610) | |
168) | |
17,883) | |
27,626) | |
(24,808) | |
23,954) | |
20,512) | |
(11,754) | |
(14,480) | |
15,545) | |
(7,859) | |
8,139) | |
(12,879) | |
21,057) | |
(5,762) | |
10,120) | |
(26,948) | |
22,829) | |
(842) | |
23,334) | |
(36,950) | |
|
|
未払債務およびその他の負債 |
(110,092) | |
(67,953) | |
(768,616) | |
929,848) | |
92,861) | |
6,382) | |
46,848) | |
71,922) | |
143,743) | |
(139,168) | |
52,303) | |
39,097) | |
49,278) | |
(47,997) | |
36,691) | |
22,954) | |
55,777) | |
(20,166) | |
38,132) | |
5,386) | |
(14,849) | |
(57,973) | |
|
|
オペレーティング・リース負債 |
(78,663) | |
(54,649) | |
(40,212) | |
(49,991) | |
(55,613) | |
(38,335) | |
(32,420) | |
(41,124) | |
(39,692) | |
(39,295) | |
(35,675) | |
(35,188) | |
(29,466) | |
(29,876) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
資産および負債(取得資産および買収により引き受けた負債を差し引いた額)の増減 |
(68,977) |
|
49,743) |
|
(1,002,147) |
|
850,569) |
|
55,818) |
|
100,793) |
|
(170,018) |
|
(69,286) |
|
206,223) |
|
8,486) |
|
(92,127) |
|
39,764) |
|
32,033) |
|
39,030) |
|
(85,276) |
|
129,149) |
|
54,289) |
|
(8,840) |
|
(110,296) |
|
33,125) |
|
10,507) |
|
34,425) |
|
|
|
営業活動による純利益(損失)とネットキャッシュの調整 |
299,703) |
|
(387,195) |
|
(710,136) |
|
925,737) |
|
316,318) |
|
322,179) |
|
108,184) |
|
186,128) |
|
1,579,021) |
|
255,163) |
|
158,406) |
|
298,997) |
|
(780,587) |
|
160,889) |
|
76,696) |
|
(345,280) |
|
221,023) |
|
181,676) |
|
107,028) |
|
261,042) |
|
306,195) |
|
265,007) |
|
|
|
営業活動によるネットキャッシュ |
29,696) |
|
126,091) |
|
(528,442) |
|
388,980) |
|
381,967) |
|
390,184) |
|
330,300) |
|
214,787) |
|
201,016) |
|
246,767) |
|
277,179) |
|
335,519) |
|
338,973) |
|
351,693) |
|
331,999) |
|
443,899) |
|
321,140) |
|
242,673) |
|
198,107) |
|
239,947) |
|
189,707) |
|
203,448) |
|
|
|
有形固定資産の購入 |
(154,496) | |
(163,174) | |
(139,943) | |
(411,227) | |
(279,195) | |
(181,181) | |
(295,525) | |
(290,746) | |
(164,416) | |
(122,667) | |
(151,615) | |
(170,252) | |
(135,795) | |
(83,026) | |
(74,021) | |
(120,372) | |
(196,450) | |
(93,091) | |
(40,159) | |
(36,076) | |
(44,626) | |
(39,881) | |
|
|
有形固定資産の売却による収入 |
850) | |
2,482) | |
1,549) | |
2,076) | |
3,002) | |
1,835) | |
3,355) | |
1,910) | |
2,282) | |
1,623) | |
1,868) | |
1,233) | |
1,101) | |
1,956) | |
4,943) | |
3,671) | |
2,693) | |
1,763) | |
—) | |
1,493) | |
1,290) | |
—) | |
|
|
有価証券の購入 |
(543,093) | |
(1,100,837) | |
(951,645) | |
(619,318) | |
(794,866) | |
(1,370,830) | |
(1,168,412) | |
(1,981,219) | |
(1,889,234) | |
(1,233,530) | |
(1,857,429) | |
(948,761) | |
(1,356,779) | |
(1,635,142) | |
(1,280,084) | |
(2,063,444) | |
(1,158,986) | |
(831,882) | |
(667,099) | |
(442,070) | |
(876,081) | |
(701,964) | |
|
|
有価証券の満期からの収入 |
1,068,945) | |
697,351) | |
623,514) | |
1,103,717) | |
863,076) | |
1,221,461) | |
987,343) | |
1,085,761) | |
1,355,500) | |
1,125,634) | |
776,235) | |
1,382,924) | |
1,057,638) | |
1,711,300) | |
982,546) | |
1,134,690) | |
955,681) | |
660,056) | |
555,969) | |
562,091) | |
802,237) | |
659,450) | |
|
|
有価証券の売却による収入 |
(1) | |
590,593) | |
31,012) | |
48,820) | |
25,191) | |
1,067,603) | |
167,367) | |
66,718) | |
136,416) | |
722,253) | |
193,791) | |
110,026) | |
28,941) | |
34,358) | |
16,590) | |
19,759) | |
16,860) | |
5,512) | |
16,008) | |
1) | |
34,019) | |
74,798) | |
|
|
現金制限の変更 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
385) | |
(12) | |
1,598) | |
1,623) | |
|
|
非上場企業への投資の買取 |
(1,522) | |
(5,014) | |
(6,572) | |
(1,692) | |
(630) | |
(30,867) | |
(8,073) | |
(2,500) | |
—) | |
(1,339) | |
—) | |
(51,163) | |
—) | |
—) | |
(1,200) | |
—) | |
(825) | |
(1,350) | |
—) | |
(300) | |
(525) | |
—) | |
|
|
資産グループの売却による収入 |
—) | |
1,050,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
金融正義基金への投資 |
(24,000) | |
(6,500) | |
(17,500) | |
(29,300) | |
(12,500) | |
(10,200) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
企業結合(取得現金控除後) |
(9,379) | |
—) | |
(9,765) | |
—) | |
(14,559) | |
(8,378) | |
(13,731) | |
—) | |
(19,505) | |
(14,780) | |
(9,362) | |
—) | |
(20,302) | |
—) | |
—) | |
(1,068) | |
(32,504) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
その他の投資活動 |
—) | |
—) | |
(41,680) | |
—) | |
700) | |
(9,085) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(11,050) | |
—) | |
(9,087) | |
11,368) | |
—) | |
(5,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
(96) | |
—) | |
24,994) | |
|
|
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) |
337,304) |
|
1,064,901) |
|
(511,030) |
|
93,076) |
|
(209,781) |
|
680,358) |
|
(327,676) |
|
(1,120,076) |
|
(578,957) |
|
466,144) |
|
(1,046,512) |
|
314,920) |
|
(413,828) |
|
29,446) |
|
(356,226) |
|
(1,026,764) |
|
(413,531) |
|
(258,992) |
|
(134,895) |
|
85,031) |
|
(82,088) |
|
19,020) |
|
|
|
転換社債の発行による収入 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,437,500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,000,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,150,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
シニア社債の発行による収入 |
—) | |
1,000,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
700,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
転換社債ヘッジの購入 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(213,469) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(267,950) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
債券ヘッジと同時のワラント発行による収入 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
161,144) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
186,760) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
債権発行費用 |
—) | |
(11,270) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(16,769) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(14,662) | |
(8,070) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(300) | |
(1,753) | |
(11,730) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
転換社債の返済 |
—) | |
—) | |
—) | |
(954,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(935,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通株式の買戻し |
—) | |
(2,077,759) | |
(265,709) | |
(169,457) | |
(333,812) | |
(161,552) | |
(245,292) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
株式報酬の純株式決済に関連して支払われた税金 |
(8,951) | |
(4,190) | |
(5,270) | |
(6,215) | |
(4,928) | |
(10,569) | |
(4,243) | |
(3,726) | |
(2,925) | |
(11,693) | |
(2,899) | |
(3,757) | |
(3,461) | |
(9,477) | |
(3,083) | |
(6,820) | |
(1,803) | |
(7,557) | |
(1,913) | |
(2,026) | |
(1,933) | |
(3,090) | |
|
|
ファイナンスリース債務の支払 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(565) | |
(2,489) | |
(4,117) | |
(6,490) | |
(9,966) | |
(13,050) | |
(15,694) | |
(18,214) | |
(19,719) | |
(20,847) | |
(22,222) | |
(23,035) | |
(24,247) | |
(22,090) | |
(25,535) | |
(28,066) | |
(27,084) | |
|
|
ストックオプションの行使による収入 |
254) | |
66) | |
19) | |
51) | |
28) | |
1,958) | |
4,988) | |
31) | |
118) | |
305) | |
35) | |
244) | |
414) | |
95) | |
164) | |
154) | |
329) | |
2,768) | |
1,572) | |
541) | |
809) | |
6,522) | |
|
|
従業員持株会に基づく普通株式の発行による収入 |
49,404) | |
—) | |
29,261) | |
—) | |
39,531) | |
—) | |
21,076) | |
—) | |
34,395) | |
—) | |
17,169) | |
—) | |
25,209) | |
—) | |
12,951) | |
—) | |
16,337) | |
—) | |
9,901) | |
—) | |
14,019) | |
—) | |
|
|
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ |
40,707) |
|
(1,093,153) |
|
(241,699) |
|
(1,129,621) |
|
(299,181) |
|
1,197,678) |
|
(225,960) |
|
(7,812) |
|
25,098) |
|
963,984) |
|
693,185) |
|
(954,207) |
|
3,948) |
|
(29,101) |
|
(11,115) |
|
(30,641) |
|
1,048,908) |
|
(29,036) |
|
(12,530) |
|
(27,020) |
|
(15,171) |
|
(23,652) |
|
|
|
現金、現金同等物及び譲渡制限付現金に対する為替の影響 |
(10,838) | |
(814) | |
(4,689) | |
(4,392) | |
4,019) | |
(8,018) | |
10,849) | |
924) | |
(3,830) | |
(11,948) | |
6,366) | |
(8,792) | |
7,148) | |
(146) | |
915) | |
(2,697) | |
(14,464) | |
1,950) | |
1,173) | |
277) | |
4,309) | |
4,152) | |
|
|
現金、現金同等物、制限付き現金の純増(減少) |
396,869) |
|
97,025) |
|
(1,285,860) |
|
(651,957) |
|
(122,976) |
|
2,260,202) |
|
(212,487) |
|
(912,177) |
|
(356,673) |
|
1,664,947) |
|
(69,782) |
|
(312,560) |
|
(63,759) |
|
351,892) |
|
(34,427) |
|
(616,203) |
|
942,053) |
|
(43,405) |
|
51,855) |
|
298,235) |
|
96,757) |
|
202,968) |
|
レポートに基づく:
10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
分析結果によると、2017年から2022年にかけての四半期ごとの財務動向には大きな変動が見られる。特に、2018年の第3四半期には営業活動による純利益およびネットキャッシュが大幅に増加し、その後も堅調に推移している。一方、2020年の第1四半期にはコロナ禍の影響により純損失が顕著に拡大し、急激な資金流出とともに純損失がピークに達している。その影響は投資活動や財務活動においても明らかであり、有価証券の大量購入や株式買戻しの増加によりキャッシュアウトの圧力が高まっている。
資産と負債の変動では、売掛金や未払債務が大きく変動し、資産の増減や負債の増減と連動していることが示唆される。特に、2020年第1四半期の資産グループの増加と負債の増加は、経営の圧迫を反映している可能性がある。また、繰延税金資産や負債の評価引当金のリリースと設定が頻繁に行われ、税務上の調整の影響も財務状況に影響を及ぼしている。
投資活動においては、有価証券の大量購入と満期からの収入に大きな偏りが見られ、これにより現金流出入の変動が大きく左右されている。2021年末以降には有価証券の売却収入や投資活動によるキャッシュフローの改善傾向が現れている。一方、資金調達活動では、転換社債やシニア社債の発行によって資金を調達し、株式買戻しも積極的に行われている。一例として、2022年には株式買戻しが大幅に増加し、資本政策の見直しが進められたことが示唆される。
また、財務活動によるキャッシュフローは大きな変動を示し、特に2020年の前半では負の値が続き、資金流出が顕著となったが、その後の四半期では資金調達や株式発行によりプラスに転じている。このことから、同社は資金繰りのために積極的な資金調達を行いつつ、株主還元策として株式買戻しを実施していることが推測される。加えて、四半期ごとには為替変動の影響も無視できず、キャッシュ及び現金同等物の純増・純減に大きく影響している。
総じて、2020年のコロナ禍の影響を強く反映し、その後の期間では財務構造の調整、資金調達戦略の変更、株主還元策の実施など、多面的な経営施策が見て取れる。資産と負債の流動性と収益性の変動は、外部環境の変動と合わせて、企業の財務戦略の柔軟性とリスク管理の重要性を示している。今後も継続的なモニタリングを通じて、収益性の安定化と資本効率の向上が求められるだろう。
