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経済的利益
United States Steel Corp.、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
United States Steel Corp., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 貸倒引当金の増額(減少)の追加.
3 リストラクチャリング等のための未払負債の増加(減少)の追加(減少).
4 United States Steel Corporationに帰属する当期純利益(損失)に対する株式換算物の増加(減少)を追加.
5 2022 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
6 2022 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 United States Steel Corporationに帰属する当期純利益(損失)に対する税引後支払利息の追加.
8 2022 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
9 税引き後の投資収益の排除。
- 当期純利益の推移
- 2018年度には約1115百万米ドルの純利益を計上していたが、2019年度には純損失の約630百万米ドルに転じている。その後、2020年度はさらなる損失となり約1165百万米ドルの赤字を記録した。一方、2021年度には4174百万米ドルの大幅な純利益を回復させ、その後2022年度も2524百万米ドルの黒字を維持している。これらの変動は、外部環境や市場状況の変化に伴う経営戦略の修正、あるいは特別要因によるものと推測される。
- 税引後営業利益（NOPAT）の変動
- 税引後営業利益もまた大きく変動しており、2018年度には893百万米ドルの利益を示していたが、2019年度にはマイナスの121百万米ドルに落ち込んでいる。その後、2020年度には1095百万米ドルの損失を計上した。2021年度には再び4449百万米ドルの高水準の営業利益を達成し、その後2022年度も3060百万米ドルの利益を確保している。これらの結果から、営業利益は純利益とともに大きな変動を示し、経営環境の変動や一時的な要因が影響していると考えられる。
- 総合的な傾向と見解
- 過去数年間のデータから、同社は一時的な損失期を経験したものの、2021年度以降は大幅な回復を見せていることがわかる。2021年度の記録は、コロナ禍の影響や市場の変動を乗り越え、回復と成長の兆しを示していると解釈できる。ただし、2019年と2020年の赤字期間が示すように、外部経済環境に対して敏感であり、今後も市場の変動要因に注意を払う必要がある。
現金営業税
United States Steel Corp.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税引当金(優遇措置) | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 所得税引当金の推移と分析
- 2018年から2020年にかけて所得税引当金はマイナスの値を示しており、2018年には-303百万米ドル、2020年には-142百万米ドルと減少傾向が見られる。この期間中、企業の将来の税負担に備えるための引当金の積み増しまたは削減が行われていたことを示唆している。2021年には引当金が増加して170百万米ドルとなり、2022年には大きく増加して735百万米ドルに跳ね上がった。これらの変動は、税務上の見積もりの調整や、税制の変更に起因する可能性があると考えられる。特に2022年の大幅な増加は、税務戦略の見直しや将来の税負担に対する積極的な準備行為を示唆している。
- 現金営業税の推移と分析
- 現金営業税は2018年には60百万米ドルと安定した水準で推移していたが、2019年には大きく減少し6百万米ドルとなっている。2020年にはやや回復して49百万米ドルに増加したが、2021年と2022年には飛躍的に増加し、それぞれ290百万米ドルと260百万米ドルとなっている。これらの変動は、企業の営業活動や税負担の変化を反映していると考えられる。特に2021年から2022年にかけての急増は、営業利益の増加や税率の変動、または税金の支払いスケジュールの調整を示している可能性が高い。全体として、当該期間において企業の税金負担が大きな変動を示しており、財務計画や資金管理に影響を及ぼしていると推察される。
投下資本
United States Steel Corp.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 リストラクチャリングおよびその他のコスト削減プログラムのための未払負債の追加.
5 United States Steel Corporationの株主資本総額に株式相当物を追加.
6 その他の包括利益の累計額の除去。
7 進行中の建設の減算.
- 総負債とリース負債の推移
- 報告された負債とリースの合計は、2018年から2022年にかけて全体的な増加傾向を示している。特に、2019年と2020年にかけて急激に増加し、その後2021年に一時的な減少を見せたものの、2022年にはほぼ横ばいの水準に留まっている。この動きからは、負債負担が継続的に拡大している一方で、一部期間において負債の増加ペースが鈍化している可能性が示唆される。
- 株主資本の動向
- 株主資本合計は、2018年には4202百万米ドルだったが、その後ほぼ横ばいまたは微減しながら2019年から2020年にかけて低迷した。しかし、2021年に入り著しい増加を示し、9010百万米ドルに達した。2022年にはさらに拡大し、10218百万米ドルに増加している。この傾向は、大規模な純資産の増加を示し、株主にとって資本の増強と投資価値の向上を示すものと解釈できる。
- 投下資本の変動
- 投下資本は、2018年の6762百万米ドルから2022年には12723百万米ドルへと着実に増加しており、期間全体を通じて拡大している。特に2021年と2022年には大きく増加しており、投資や設備投資の拡大を反映している可能性が高い。これにより、会社が戦略的に資本基盤の強化や規模拡大を追求していると考えられる。
資本コスト
United States Steel Corp.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2018-12-31).
経済スプレッド比率
United States Steel Corp.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
経済利益率率
United States Steel Corp.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).