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経済的利益
Freeport-McMoRan Inc.、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Freeport-McMoRan Inc., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 繰延収益の増加(減少)の追加について.
3 普通株主に帰属する当期純利益に対する株式換算額の増加(減少)を追加.
4 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
5 2024 計算
支払利息の税制優遇措置、純額 = 調整後支払利息(純額) × 法定所得税率
= × 21.00% =
6 普通株主に帰属する当期純利益に対する税引後支払利息の追加額.
- 普通株主に帰属する当期純利益
- 2020年度から2024年度にかけて、当期純利益は概ね増加傾向を示した後、一部で減少し、その後若干の持ち直しを見せている。特に2021年度は大きく増加し、過去最高値を記録した。一方、2022年度と2023年度には減少が見られたものの、2024年度には再び上昇の兆しがみられる。これにより、収益の変動はあるものの、長期的にはプラスの動きが期待できる。
- 税引後営業利益 (NOPAT)
- 2020年度から2024年度までの期間において、税引後営業利益は全体的に高水準を維持しており、2021年度に一時的に急増した後、2022年度と2023年度にはやや減少し、その後2024年度に再び安定した水準に戻っている。特に2021年度の増加は、営業活動の効率向上や事業規模の拡大を反映していると考えられる。全体として、営業利益は年度を追うごとに一定の高さを維持し、収益基盤の安定性を示している。
現金営業税
Freeport-McMoRan Inc.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法人税引当金 | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税額、純額 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 法人税引当金の推移と分析
-
法人税引当金は、2020年度の944百万米ドルから2021年度には2,299百万米ドルへ増加しており、その後は2022年度に2,267百万米ドル、2023年度に2,270百万米ドルとほぼ横ばいとなっている。また、2024年度には2,523百万米ドルに増加している。
この推移から、法人税引当金は2021年度にかけて大幅に増加し、その後は安定した水準を維持しつつ、2024年度に再び増加していることが読み取れる。増加の背景には、税務申告や税務リスクの変動、または新たな税務負債の予測が影響している可能性が示唆される。
- 現金営業税の推移と分析
-
現金営業税は、2020年度の774百万米ドルから2021年度に大きく増加し、2,217百万米ドルに達している。その後は2022年度には2,088百万米ドル、2023年度には2,009百万米ドルと、やや減少傾向にあるが、2024年度には2,672百万米ドルへと再び増加している。
この傾向から、現金営業税は一時的に増加したものの、全体としては比較的安定して推移していると考えられる。しかし、2024年度の再増加は、事業の収益増や税率の変動、または税務負債の積み増し等による可能性がある。
- 総合的な観察と示唆
-
両項目ともに2021年度に大きく増加しており、それ以降は一定の水準を維持し、2024年度において再び増加傾向を示している。このことは、税務負債の管理状況や税務戦略の変化、または事業規模の拡大と収益性の向上と関連していると推察される。
今後の分析では、これらの税務の負債と支出の増減をもたらす要因について詳細に検討することが望ましい。特に、2024年度の増加をもたらした具体的な要因を理解することが、財務戦略の適切な調整に資すると考えられる。
投下資本
Freeport-McMoRan Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債の現在の部分 | ||||||
| 長期借入金(流動部分を除く) | ||||||
| オペレーティングリースの負債1 | ||||||
| 報告された負債とリースの合計 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 正味繰延税金(資産)負債2 | ||||||
| 繰延収益3 | ||||||
| 株式同等物4 | ||||||
| その他の包括損失(利益)累計額(税引後)5 | ||||||
| 非支配持分法 | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| 建設中6 | ||||||
| 投資有価証券7 | ||||||
| 投下資本 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 繰延収益の追加.
4 株主資本への株式同等物の追加.
5 その他の包括利益の累計額の除去。
6 進行中の建設の減算.
7 投資有価証券の減算.
- 報告された負債とリースの合計
- この項目は、負債およびリース負債の合計額を示している。2020年から2022年にかけては増加傾向が見られ、その後2023年には減少し、2024年には再び減少している。特に2022年には大きなピークを迎えており、資本構造の変動を示唆していると考えられる。
- 株主資本
- 株主資本は、2020年の1万174百万ドルから2024年の1万7581百万ドルまで着実に増加している。この期間中において、株主資本の増加は企業の資産価値の向上や利益蓄積を示すものであり、財務的な健全性の向上を反映していると推察される。特に2021年と2022年において大きく拡大しており、これらの年度に収益や資本調達が積極的に行われた可能性がある。
- 投下資本
- 投下資本は、2020年の3万173百万ドルから2024年の3万3889百万ドルまで増加している。これは企業の総資本が増大していることを示し、資産規模の拡大とともに、投資活動や資本支出が継続的に行われてきたことを示唆している。ただし、2023年にはわずかに減少しており、投資ペースの鈍化や資産の圧縮が考えられる。
資本コスト
Freeport-McMoRan Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済スプレッド比率
Freeport-McMoRan Inc.、経済普及率計算
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済利益率率
Freeport-McMoRan Inc.、経済利益率率計算
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 収益 | ||||||
| もっとその： 繰延収益の増加(減少) | ||||||
| 調整後収益 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 経済的利益. 詳しく見る »
2 2024 計算
経済利益率率 = 100 × 経済的利益 ÷ 調整後収益
= 100 × ÷ =