キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 概況と主要な傾向
- 分析期間において、純利益は2020年の4,572百万米ドルから2021年に大きく増加し、2022年にはやや減少しているものの、2023年に再び減少し、2024年にはわずかに増加している。この動きは、売上高や営業キャッシュフローの概ね堅調な推移と一致していると考えられる。営業活動による純現金は、2020年から2024年まで高水準を維持しており、平均的な営業キャッシュフローは良好な資金創出能力を示している。
- 財務活動の動向
- 資金の調達に関しては、長期借入金の増加が顕著であり、2020年の2,484百万米ドルから2024年には7,710百万米ドルまで拡大している。これに伴い、配当金や株式の買戻し・消却も年間を通じて継続的に増加傾向にあり、株主還元の意向が示唆される。財務活動によるネットキャッシュは2021年と2024年に大きく増加し、資金調達の割合が増していることが伺える。一方、普通株式の買戻しや株式発行の動きも、資本政策の一環として重要な役割を果たしている。
- 投資活動の状況
- 投資に関しては、投資の購入額が2020年から2024年にかけて全体的に高く推移し、特に2022年には新規投資や子会社買収に多額の資金が投入されている。売却による収入も増加傾向にあり、投資戦略の多角化と資産の流動性維持を図っていると考えられる。投資活動におけるネットキャッシュはマイナスが続いており、積極的な資産取得と子会社案件への資金投入を示唆している。
- 資産・負債の動向とリスク
- 現金及び現金同等物は2020年の5,741百万米ドルから2024年には8,288百万米ドルに増加しており、十分な流動性を保持している。売掛金の増加と保険契約上の責任の減少は、信用リスクと負債負担の変動を反映している。特に、保険契約責任は2023年に大きく縮小し、2024年にはマイナスとなっていることから、負債管理や契約の改訂が影響している可能性がある。また、株式報酬や減価償却は安定しており、資産の耐久性や従業員インセンティブの継続性を示している。
- その他特記事項
- 投資に関する持分法の純損失・利益およびその他の投資資産の変動は、企業の投資戦略やリスクに影響している。特に、その他資産の変動や短期・長期借入金の構成比の変動は、資金繰りや財務構造の柔軟性に影響を与えている。加えて、為替相場の影響やネットのその他の要素も一定の範囲内で変動しており、為替リスク管理が重要となる。
- 結論
- 総じて、同期間において、業績は比較的安定的に推移しているとともに、積極的な資金調達や投資活動も確認できる。財務基盤は堅実であり、特に現金資産の増加と長期借入金の増額が、今後の事業拡大または戦略的投資を支える基盤となっている。一方、負債の増加や運用資産の変動に伴うリスク管理も今後の継続的な課題と考えられる。