キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
Abiomed Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
千米ドル
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3ヶ月終了 |
2022/09/30 |
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2022/06/30 |
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2022/03/31 |
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2021/12/31 |
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2016/06/30 |
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|
|
当期純利益(損失) |
106,133) | |
54,554) | |
60,325) | |
45,752) | |
56,953) | |
(26,525) | |
56,856) | |
61,868) | |
62,213) | |
44,588) | |
31,798) | |
69,217) | |
13,071) | |
88,923) | |
73,960) | |
44,863) | |
50,127) | |
90,066) | |
36,847) | |
13,446) | |
24,503) | |
37,374) | |
14,899) | |
15,432) | |
8,875) | |
12,910) | |
|
|
減価償却と償却 |
6,724) | |
6,620) | |
7,290) | |
6,926) | |
6,966) | |
6,907) | |
6,826) | |
6,134) | |
5,657) | |
5,480) | |
6,003) | |
5,375) | |
4,687) | |
4,365) | |
4,185) | |
3,589) | |
3,388) | |
2,959) | |
2,905) | |
2,780) | |
2,857) | |
2,463) | |
1,714) | |
1,530) | |
1,552) | |
1,406) | |
|
|
インプロセス研究開発を買収 |
—) | |
—) | |
—) | |
496) | |
—) | |
115,490) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
貸倒費用(回収) |
74) | |
11) | |
65) | |
8) | |
32) | |
(59) | |
66) | |
181) | |
(96) | |
(277) | |
246) | |
89) | |
173) | |
(21) | |
142) | |
111) | |
279) | |
188) | |
46) | |
46) | |
(12) | |
(42) | |
171) | |
1) | |
18) | |
(31) | |
|
|
株式報酬 |
16,014) | |
13,362) | |
11,989) | |
12,383) | |
15,749) | |
12,608) | |
13,287) | |
12,856) | |
11,565) | |
9,298) | |
2,762) | |
10,574) | |
13,324) | |
13,121) | |
10,737) | |
15,578) | |
15,934) | |
12,245) | |
11,183) | |
11,232) | |
9,282) | |
8,656) | |
8,345) | |
6,474) | |
9,650) | |
8,397) | |
|
|
在庫およびその他の評価損 |
4,540) | |
2,570) | |
9,094) | |
2,704) | |
2,687) | |
3,508) | |
3,440) | |
1,956) | |
1,405) | |
1,717) | |
265) | |
1,827) | |
898) | |
1,259) | |
1,100) | |
1,419) | |
836) | |
897) | |
734) | |
684) | |
2,018) | |
510) | |
1,026) | |
705) | |
646) | |
708) | |
|
|
有価証券のアグリエーション |
(268) | |
587) | |
954) | |
933) | |
850) | |
918) | |
794) | |
710) | |
379) | |
94) | |
(53) | |
(402) | |
(970) | |
(1,306) | |
(1,100) | |
(796) | |
(485) | |
(363) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
その他の投資の公正価値の変動 |
(77,095) | |
(278) | |
(8,608) | |
8,175) | |
(4,792) | |
(17,648) | |
(7,876) | |
(9,235) | |
(10,049) | |
(23,823) | |
22,591) | |
(23,350) | |
45,597) | |
(39,654) | |
(30,161) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
preCARDIAに対する以前の関心を獲得 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(20,980) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(7,443) | |
(964) | |
(2,590) | |
(1,041) | |
|
|
繰延税金引当金 |
(1,043) | |
(6,373) | |
(4,636) | |
(1,144) | |
1,894) | |
6,299) | |
6,460) | |
8,733) | |
1,241) | |
12,946) | |
2,402) | |
20,356) | |
(581) | |
10,776) | |
18,247) | |
19,684) | |
(1,213) | |
(44,463) | |
7,884) | |
31,667) | |
6,903) | |
(3,830) | |
6,986) | |
9,040) | |
2,777) | |
7,000) | |
|
|
偶発対価の公正価値の変動 |
(3,156) | |
(3,359) | |
(29) | |
(941) | |
(763) | |
871) | |
(610) | |
899) | |
1,316) | |
801) | |
(1,440) | |
204) | |
305) | |
356) | |
(1,008) | |
90) | |
162) | |
(159) | |
67) | |
588) | |
417) | |
265) | |
978) | |
426) | |
10) | |
176) | |
|
|
その他の非現金営業活動 |
476) | |
1,080) | |
554) | |
778) | |
802) | |
751) | |
970) | |
1,186) | |
1,038) | |
970) | |
941) | |
990) | |
1,174) | |
1,003) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
売掛金 |
(4,521) | |
(1,881) | |
(2,327) | |
218) | |
(1,319) | |
8,763) | |
(5,134) | |
(11,692) | |
1,753) | |
3,014) | |
15,884) | |
(6,505) | |
(8,629) | |
4,801) | |
(2,755) | |
(14,137) | |
(7,061) | |
1,930) | |
(4,947) | |
(7,518) | |
(3,619) | |
795) | |
(3,995) | |
(3,748) | |
(5,324) | |
1,517) | |
|
|
在庫 |
(11,836) | |
(6,510) | |
(9,754) | |
(7,896) | |
(5,903) | |
(5,770) | |
(4,061) | |
525) | |
6,282) | |
(211) | |
24) | |
(1,057) | |
(4,965) | |
(7,239) | |
(10,659) | |
(9,772) | |
(8,956) | |
(7,794) | |
(3,712) | |
(6,611) | |
(4,061) | |
(1,302) | |
(3,669) | |
(2,331) | |
(2,891) | |
(3,393) | |
|
|
前払費用およびその他の資産 |
(16,266) | |
3,117) | |
3,468) | |
8,426) | |
(11,603) | |
(8,697) | |
6,029) | |
(8,805) | |
1,259) | |
485) | |
(1,083) | |
(173) | |
(660) | |
(3,417) | |
(3,205) | |
2,665) | |
144) | |
(2,131) | |
(3,433) | |
(164) | |
46) | |
(915) | |
1,557) | |
(1,894) | |
(2,036) | |
7) | |
|
|
買掛金 |
132) | |
1,438) | |
3,122) | |
3,785) | |
(1,504) | |
(4,762) | |
10,776) | |
1,981) | |
(5,670) | |
(4,458) | |
1,740) | |
60) | |
2,244) | |
(1,463) | |
3,067) | |
4,148) | |
(1,923) | |
2,684) | |
1,817) | |
2,296) | |
4,690) | |
(4,391) | |
4,023) | |
1,636) | |
2,051) | |
(145) | |
|
|
未払費用およびその他の負債 |
(8,991) | |
5,583) | |
5,829) | |
9,001) | |
447) | |
(16,037) | |
(4,632) | |
11,988) | |
(2,404) | |
(19,584) | |
4,483) | |
12,461) | |
5,375) | |
(6,643) | |
6,497) | |
6,083) | |
7,402) | |
(6,576) | |
3,848) | |
7,048) | |
(738) | |
(2,436) | |
11,183) | |
7,883) | |
4,109) | |
(952) | |
|
|
繰延収益 |
2,504) | |
(2,418) | |
1,636) | |
883) | |
76) | |
(278) | |
3,284) | |
(150) | |
1,320) | |
719) | |
30) | |
(226) | |
3,216) | |
(233) | |
1,344) | |
1,090) | |
1,926) | |
(2,852) | |
3,160) | |
1,202) | |
871) | |
(853) | |
1,480) | |
(65) | |
509) | |
(179) | |
|
|
資産と負債の変動 |
(38,978) |
|
(671) |
|
1,974) |
|
14,417) |
|
(19,806) |
|
(26,781) |
|
6,262) |
|
(6,153) |
|
2,540) |
|
(20,035) |
|
21,078) |
|
4,560) |
|
(3,419) |
|
(14,194) |
|
(5,711) |
|
(9,923) |
|
(8,468) |
|
(14,739) |
|
(3,267) |
|
(3,747) |
|
(2,811) |
|
(9,102) |
|
10,579) |
|
1,481) |
|
(3,582) |
|
(3,145) |
|
|
|
営業活動による純利益(損失)とネットキャッシュの調整 |
(92,712) |
|
13,549) |
|
18,647) |
|
44,735) |
|
3,619) |
|
81,884) |
|
29,619) |
|
17,267) |
|
14,996) |
|
(12,829) |
|
54,795) |
|
20,223) |
|
61,188) |
|
(24,295) |
|
(3,569) |
|
29,752) |
|
10,433) |
|
(43,435) |
|
19,552) |
|
43,250) |
|
18,654) |
|
(1,080) |
|
22,356) |
|
18,693) |
|
8,481) |
|
13,470) |
|
|
|
営業活動によるネットキャッシュ |
13,421) |
|
68,103) |
|
78,972) |
|
90,487) |
|
60,572) |
|
55,359) |
|
86,475) |
|
79,135) |
|
77,209) |
|
31,759) |
|
86,593) |
|
89,440) |
|
74,259) |
|
64,628) |
|
70,391) |
|
74,615) |
|
60,560) |
|
46,631) |
|
56,399) |
|
56,696) |
|
43,157) |
|
36,294) |
|
37,255) |
|
34,125) |
|
17,356) |
|
26,380) |
|
|
|
有価証券の購入 |
(150,721) | |
(121,897) | |
(205,301) | |
(248,017) | |
(194,811) | |
(139,021) | |
(68,446) | |
(193,195) | |
(232,492) | |
(62,066) | |
(119,767) | |
(223,028) | |
(144,418) | |
(124,067) | |
(119,857) | |
(128,789) | |
(88,254) | |
(24,702) | |
(115,574) | |
(77,900) | |
(58,308) | |
(73,626) | |
(100,910) | |
(43,356) | |
(66,917) | |
(67,318) | |
|
|
市場性のある有価証券およびその他の売却および満期からの収益 |
218,286) | |
141,385) | |
139,320) | |
77,675) | |
202,695) | |
123,823) | |
58,312) | |
118,134) | |
80,384) | |
139,813) | |
140,332) | |
147,575) | |
169,701) | |
93,180) | |
104,937) | |
90,105) | |
61,062) | |
75,782) | |
58,814) | |
52,679) | |
28,794) | |
66,622) | |
60,812) | |
27,985) | |
69,595) | |
47,090) | |
|
|
その他の投資の購入 |
(384) | |
(4,591) | |
(11,702) | |
(3,201) | |
—) | |
(3,866) | |
—) | |
(23,004) | |
(1,100) | |
(2,000) | |
(58) | |
(13,099) | |
(5,000) | |
(2,800) | |
(12,299) | |
(19,010) | |
(10,260) | |
(1,166) | |
—) | |
—) | |
(6,000) | |
(400) | |
(2,750) | |
(149) | |
—) | |
—) | |
|
|
preCARDIAの買収(取得現金控除後) |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(82,821) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
ブリースの買収(取得現金控除後) |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(236) | |
(51,947) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
ショックウェーブ・メディカル証券の売却による収益 |
39,995) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
67,882) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
有形固定資産の購入 |
(5,609) | |
(6,783) | |
(14,891) | |
(6,478) | |
(7,224) | |
(7,170) | |
(26,109) | |
(7,722) | |
(9,508) | |
(10,044) | |
(10,546) | |
(8,853) | |
(12,357) | |
(12,250) | |
(8,535) | |
(8,124) | |
(12,198) | |
(15,147) | |
(11,695) | |
(26,493) | |
(7,871) | |
(9,804) | |
(26,376) | |
(13,586) | |
(5,354) | |
(5,099) | |
|
|
投資活動によるネットキャッシュ(使用目的) |
101,567) |
|
8,114) |
|
(92,574) |
|
(180,021) |
|
660) |
|
(109,055) |
|
(36,243) |
|
(105,787) |
|
(95,070) |
|
13,756) |
|
9,961) |
|
(97,405) |
|
7,926) |
|
(45,937) |
|
(35,754) |
|
(65,818) |
|
(49,650) |
|
34,767) |
|
(68,455) |
|
(51,714) |
|
(43,385) |
|
(17,208) |
|
(69,224) |
|
(29,106) |
|
(2,676) |
|
(25,327) |
|
|
|
ストックオプションの行使による収入 |
468) | |
1,531) | |
602) | |
440) | |
6,262) | |
2,120) | |
1,999) | |
1,521) | |
4,545) | |
1,010) | |
583) | |
459) | |
1,446) | |
1,260) | |
1,906) | |
430) | |
4,815) | |
5,798) | |
1,677) | |
2,369) | |
1,702) | |
3,555) | |
2,395) | |
2,501) | |
2,994) | |
2,770) | |
|
|
株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
7,443) | |
964) | |
2,590) | |
1,041) | |
|
|
株式報酬の権利確定時の純株式決済に関連して支払われる税金 |
(1,852) | |
(10,950) | |
(130) | |
(4,267) | |
(2,539) | |
(9,590) | |
(135) | |
(242) | |
(1,077) | |
(9,857) | |
(80) | |
(401) | |
(670) | |
(40,536) | |
(563) | |
(1,547) | |
(2,068) | |
(67,598) | |
(457) | |
(623) | |
(1,432) | |
(17,805) | |
(207) | |
(290) | |
(4,575) | |
(15,033) | |
|
|
買収日公正価値におけるブリース偶発対価の支払い |
—) | |
—) | |
—) | |
(2,334) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通株式の自己株式の取得 |
(112,106) | |
(14,517) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(11,310) | |
(25,003) | |
(25,003) | |
(34,873) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
従業員株式購入制度に基づく株式の発行による収入 |
3,308) | |
—) | |
4,273) | |
—) | |
2,961) | |
—) | |
3,501) | |
—) | |
1,978) | |
—) | |
2,735) | |
—) | |
2,368) | |
—) | |
1,676) | |
1) | |
1,375) | |
—) | |
1,331) | |
—) | |
1,063) | |
—) | |
951) | |
—) | |
769) | |
—) | |
|
|
キャピタルリース債務の元本支払い |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(140) | |
(193) | |
(184) | |
(182) | |
(181) | |
(83) | |
—) | |
|
|
財務活動による(財務活動に使用した)ネットキャッシュ |
(110,182) |
|
(23,936) |
|
4,745) |
|
(6,161) |
|
6,684) |
|
(7,470) |
|
5,365) |
|
1,279) |
|
5,446) |
|
(20,157) |
|
(21,765) |
|
(24,945) |
|
(31,729) |
|
(39,276) |
|
3,019) |
|
(1,116) |
|
4,122) |
|
(61,800) |
|
2,551) |
|
1,606) |
|
1,140) |
|
(14,434) |
|
10,400) |
|
2,994) |
|
1,695) |
|
(11,222) |
|
|
|
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響 |
(2,963) | |
(4,607) | |
(2,580) | |
(1,932) | |
(1,488) | |
3,910) | |
(3,905) | |
4,150) | |
(171) | |
(2,872) | |
(418) | |
601) | |
(1,225) | |
612) | |
(816) | |
118) | |
62) | |
(1,285) | |
1,978) | |
(622) | |
(346) | |
278) | |
(460) | |
(1,653) | |
60) | |
212) | |
|
|
現金および現金同等物の純増(減少) |
1,843) |
|
47,674) |
|
(11,437) |
|
(97,627) |
|
66,428) |
|
(57,256) |
|
51,692) |
|
(21,223) |
|
(12,586) |
|
22,486) |
|
74,371) |
|
(32,309) |
|
49,231) |
|
(19,973) |
|
36,840) |
|
7,799) |
|
15,094) |
|
18,313) |
|
(7,527) |
|
5,966) |
|
566) |
|
4,930) |
|
(22,029) |
|
6,360) |
|
16,435) |
|
(9,957) |
|
レポートに基づく:
10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-K (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30).
- 純利益の推移と変動
- 2016年度から2022年度にかけて、当期純利益は一定の増減を示しており、特に2018年第4四半期に顕著なピーク（約90,066千米ドル）を記録している。一方、2021年第2四半期には純利益がマイナスとなり、2022年第4四半期には再び大きな増加を見せている。これらの変動は、事業環境の変化や特定の取引・計上項目に起因する可能性がある。
- 減価償却と償却の推移
- 数値は比較的一貫して増加傾向にあり、2016年度の約1,406千米ドルから2022年第2四半期には約6,620千米ドルに達している。これにより、資産規模の拡大や資本設備の増加、または減価償却期間の調整が推測される。
- 研究開発関連コスト
- インプロセス研究開発の買収や新規関心取得に関する支出がみられ、特に2020年度に約115,490千米ドルを超える大規模な投資が行われている。この投資活動は、今後の新製品や技術革新に向けた積極的な取り組みを示唆するものとみられる。
- 資産・負債の変動と評価損
- 在庫やその他評価損の変動は期間を通じて大きな変動幅が見られ、特に売掛金や前払費用の変動は、キャッシュフローや運転資本の管理状況を反映していると考えられる。特に2021年度以降のその他の投資の公正価値の変動は、数千万円規模の大きな増減を示している。
- 営業活動によるキャッシュフロー
- 営業活動による純キャッシュフローは、大きな変動を示しつつも、2021年度にかけて増加傾向にある。特に2021年第4四半期には約89,440千米ドルと高水準となったが、2022年第1四半期には大きく減少している。この結果、営業キャッシュフローの安定性には課題が存在しつつも、収益性の改善を示す兆候もみられる。
- 投資活動と資金調達の動向
- 有価証券の購入と売却活動の規模は非常に大きく、2020年度の有価証券の購入額は約1,197,670千米ドルに達している。一方、資金調達活動は、普通株の自己株式取得や従業員株式制度の株式発行などを通じて大規模な資金移動を伴っており、2021年度には自己株式の自己株買付けが著名である。財務活動によるキャッシュフローの変動は高く、負の値となることも多く、資本構造の変動と資金戦略の一環と考えられる。
- 純現金増減と為替レートの影響
- 総じて、2022年度までに純増や純減の動きが見られ、2020年後半の大規模な純現金増加（約18,436千米ドル）や、2021年度前半の大きな純現金流出（約11,437千米ドル）が特色である。為替レートの変動は現金残高に一定の影響を及ぼしており、特に2020年度に円高・円安の影響も見て取れる。この為替の変動によるキャッシュフローへの影響は、国際的資金の動きと連動している可能性がある。
- 総括
- 総合的に見ると、同社は研究開発や資産投資に積極的に投資しつつ、キャッシュフローの動向は変動が激しいことが明らかである。純利益の不安定さや運転資本の変動は、業績に一時的な影響を及ぼしているものであるが、長期的には事業拡大と収益性向上を目指す戦略の一環と考えられる。今後はキャッシュフローの安定性と財務健全性の維持が重要となるだろう。
