キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 売上高の動向
- 売上高は、2020年第1四半期から2020年第4四半期にかけて増加傾向を示し、その後も比較的安定して推移している。ただし、2022年第1四半期以降、一時的に減少が見られるものの、2023年第1四半期以降は再び増加に転じている。2024年第1四半期にはピークに達し、その後も堅調に推移していると考えられる。
- 純利益とキャッシュフローの動向
- 営業活動による純利益と純現金の調整は、2020年に一時的な低迷やマイナスを記録しているが、その後は回復し、2023年および2024年にかけて堅調な拡大を示している。特に、2024年第1四半期には大きな純現金増加が観察されている。一方、営業純キャッシュフローも増加傾向であり、財務状況は堅調に推移している。
- 費用と資産負債の変動
- 減価償却費や無形固定資産の償却費は、2020年から2024年にかけて継続的に増加している。これに伴い、有形固定資産の購入額も多く、投資活動によるキャッシュアウトも大きい。資産負債面では、売掛金や在庫の変動が四半期ごとに大きく揺れ動いており、特に在庫は大幅な増減を示している。負債項目では、未払報酬や繰延収益の額が変動し、特に2023年以降の負債増加が著しい。
- 投資活動と財務活動の傾向
- 投資活動によるキャッシュフローは、2020年から2024年にかけて大きくマイナスで推移しており、新規投資や買収、資産購入の支出が目立つ。逆に、投資の売却や満期からの収入は増加し、資金循環の一端を担っている。財務活動では、自己株式の取得や株式発行、配当支払いが頻繁に行われており、2024年後半にかけて負債の返済や自己株式の買い戻しが進行していることが示唆される。特に、自己株式の取得規模が大きく、株主還元に重きを置いていることがうかがえる。
- 為替影響と総合的な資金状況
- 為替レートの変動は、現金や現金同等物に一時的な影響を及ぼしているものの、全体の資金状況には大きな変動をもたらしていない。2024年第1四半期の純現金増加は、キャッシュフローの改善により資金状況が好転していることを示しており、積極的な投資活動を継続しながらも、財務的には安定を保っていると解釈できる。