キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Medtronic PLC、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-07-25), 10-K (報告日: 2025-04-25), 10-Q (報告日: 2025-01-24), 10-Q (報告日: 2024-10-25), 10-Q (報告日: 2024-07-26), 10-K (報告日: 2024-04-26), 10-Q (報告日: 2024-01-26), 10-Q (報告日: 2023-10-27), 10-Q (報告日: 2023-07-28), 10-K (報告日: 2023-04-28), 10-Q (報告日: 2023-01-27), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-K (報告日: 2022-04-29), 10-Q (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-K (報告日: 2021-04-30), 10-Q (報告日: 2021-01-29), 10-Q (報告日: 2020-10-30), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-K (報告日: 2020-04-24), 10-Q (報告日: 2020-01-24), 10-Q (報告日: 2019-10-25), 10-Q (報告日: 2019-07-26).
- キャッシュフローの傾向と活動の分析
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全期間において、営業活動による純キャッシュフローは比較的安定しており、概ねプラスの状態を維持していることが示されている。特に、2021年と2022年にかけての純キャッシュフローは、年度を通じて高水準を維持し、企業の本業からの現金創出力が堅調であることが示唆されている。一方で、2023年以降には若干の変動が見られるものの、依然としてプラスの状態を保っている。
投資活動では、買収および資産購入の支出が大きく、特に2020年と2021年に著しい増加が見られるが、これに対応して、資産の売却や満期による収入も同時に大幅に増加していることが確認される。このため、投資活動のキャッシュフローは大きく変動しているが、総じて流出超過が続いていることが多い。
財務活動に関しては、長期借入金の発行と返済の活動が大きく影響しており、特に2021年において長期借入金の発行額が高水準に達し、その後返済も同様に増加している。株主への配当金支払いも継続しており、一定の財務戦略が維持されているものの、財務キャッシュフローの純変動はかなり変動的である。2022年と2023年には、財務活動によるキャッシュの純出入りが非常に大きく、企業の資金調達・返済活動の活発さを示している。
総合的に見ると、キャッシュフローは本業の堅調さとともに、積極的な投資と資金調達活動により変動していることが明らかである。ただし、投資活動の規模や支出額が大きく、長期借入金の変動も高いため、流動性や財務の安定性に対する注意も必要とされる。 - 負債と自己資本の動向
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長期借入金の発行と返済が大きな財務戦略の一部となっている。特に2021年と2022年には、多額の長期借入金が調達され、その返済も同時に進行していることから、営業キャッシュフローを支えるための資金調達活動が積極的に行われていることが理解できる。
一方、短期借入金については、90日超の短期借入金の借入と返済が交互に発生しており、資金の流動的な調整を反映している。ただし、2022年以降は短期借入金の返済が加速しており、負債の平準化や財務の健全性維持を意識した動きが見られる場合もある。
株主の配当金支払額は継続的に高水準で推移し、株式の発行も行われているが、普通株の取得も頻繁に行われていることから、株主還元と自己資本の調整を並行して進めていることがうかがえる。
これらの動向は、企業全体の資本構造が積極的に運用されており、資金の調達と配分について多角的な戦略を採用していることを示している。 - 資産の変動と潜在的なリスク
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在庫や売掛金といった運転資本項目は、周期的な変動が見られる。特に、売掛金と在庫の大きな変動は、販売活動やサプライチェーンの状況を反映していると考えられる。売掛金の増加と在庫の増加は、販売拡大や在庫調整の必要性を示唆している可能性があり、逆に減少は回収や改善策の効果を表している。
その他の資産・負債の動きは、財務戦略や事業再編の一環としても解釈できる。特に、営業資産および負債の変動は投資や資金調達活動と連動しやすく、企業のリスク管理や資金運用の状況を示している。
総じて、資産と負債の変動は高度にダイナミックであり、企業の運営環境や戦略の変化に応じた調整が行われていると考えられるが、在庫や売掛金の大きな変動には運転資本管理のリスクも伴うため、注意が必要である。