キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Abbott Laboratories、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 当期純利益
- 2020年から2023年にかけて、当期純利益は全体的に増加傾向を示しており、2022年第4四半期にかけて極めて高い水準に達している。特に2022年後半には前年度同期と比較して大きな伸びが見られ、その後も2023年にかけて利益の増加が続いているが、その水準は2022年のピークに比べて若干低い。一方で、2024年以降には利益の変動が見られ、年次を通じて一定の増減の上下動があるものの、概ね高水準を維持していると考えられる。
- 減価償却および無形固定資産の償却
- 減価償却費は2020年から2024年にかけて一定の範囲内で推移している。一方、無形固定資産の償却額も概ね安定しており、特段の著しい変動は見られない。このことから、資産の償却に関して相対的に安定した償却費用が計上されていることが示唆される。
- 株式報酬
- 株式報酬費用は2020年から2024年にかけて大きな変動を見せており、特に2021年第4四半期および2023年には一時的に増加している。長期的には一定範囲内で推移しているが、2023年以降には再び増加の動きが見られるため、株式報酬に伴う従業員報酬コストの変動が会社の付加価値や報酬体系の変化と連動している可能性が考えられる。
- 流動資産（売掛金・在庫・その他、ネット）
- 売掛金では、2020年の一時的なマイナス値や2021年の増加、2022年の急激な増減といった変動が見られる。特に2022年第4四半期に売掛金が増加し、その後2023年にかけて減少傾向にある。在庫は2020年後半から2021年にかけて一時的に増加した後、2022年から2024年にかけて変動が見られるが、総じて流動資産の運用において一定の調整が行われていることが示唆される。また、「その他、ネット」項目では、2022年に大きくマイナスとなるなど、流動性管理の不安定さも一部に見られる。
- 営業活動による純利益とキャッシュフロー
- 営業活動による純利益と純キャッシュフローは、2020年から2023年にかけて双方とも増加傾向にある。ただし、2022年第4四半期以降、キャッシュフローは2024年にかけて変動しながらも大きく増加傾歩していることから、キャッシュの流動性改善が進んでいることが推測される。特に2023年から2024年第1四半期にかけてのキャッシュ増加は顕著である。
- 投資活動の現金流出入
- 有形固定資産の取得や事業買収に伴う投資活動資金の流出は2020年から2024年まで断続的に続いており、特に2024年の前半には大規模な資産取得や買収が見られる。投資活動によるキャッシュの純流出は2023年後半から2024年にかけて大幅に増加していることから、積極的な投資戦略が進行中であると考えられる。また、買入投資有価証券の売却額の変動も投資資金の調整に関与している。
- 財務活動の動向
- 長期・短期借入金の増減や株式買入・ストックオプション行使の動きから、資本調達と返済のバランスが変動していることが明らかである。2022年以降、長期借入金の増加と返済の動きに加え、普通株式の買入や多額の配当金支払いも併行して行われている。2024年後半は、資金調達と返済の両方が活発に行われており、その結果負債比率や資本構成に一定の変動が見て取れる。
- 為替変動と現金預金の純増減
- 為替レートの変動は、2020年から2024年にかけて現金及び現金同等物への影響に波及しており、特に2022年の第4四半期と2024年第4四半期に大きな影響がみられる。それに伴い、全体として現金の純増減は一定ではなく、2024年第4四半期においてはほぼマイナスとなっているものの、その他の四半期では概ねプラスに推移している。
- 総合的観察
- 全体として、利益は2022年にピークを迎え、その後も高水準を維持しているが、資金流動性の面では投資や財務活動によるキャッシュアウトフローが増加しており、短期的なキャッシュ管理の重要性が示唆される。投資活動の積極化と借入金の動きからは、成長戦略に向けた資金調達と資産取得の意図が窺える。一方、為替や株式報酬の変動も財務状況に影響を与えており、総じて堅実な資金運用と成長志向の両立を模索していると評価できる。