貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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NXP Semiconductors N.V.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
- 負債構成の変化
- データ期間を通じて、長期借入金の割合は顕著に増加しており、2020年3月の37.75%から2022年7月には49.51%に達している。この増加傾向は、財務の安定性を長期的に重視した資金調達戦略の一環と考えられる。一方で、流動負債の割合は2020年において高めの水準（最大16.15%）を示すが、2022年に向かって減少傾向にあり、短期負債の絶対値は不明な時点もあるものの、全体として流動負債の比率は一定範囲内に収まっている。
- 自己株式の動向および資本構成
- 自己株式の割合は、マイナスの比率が示すとおり自己株式の買戻しや帳簿上の調整により変動。2020年には-17.14%の高い自己株式保有比率を示しており、その後は-5.22%まで縮小し、2022年には-10.75%付近で推移している。普通株式や資本超過の割合は比較的堅調に維持されており、株主資本の比率は2020年には約46.31%から2022年末には30.89%に低下したものの、資本構成の柔軟性を示唆している。
- 負債と資本の全体的な傾向
- 負債と資本の合計が全期間にわたり100%に設定されていることから、負債比率の増加は資本比率の減少をもたらしており、負債の占める割合は2020年の52.55%から2022年には約67.94%へと上昇している。特に非流動負債の比率は高まる傾向にあり、これは長期的な財務戦略の変化を反映している。総負債の割合も同様に増加し、企業の財務レバレッジの拡大を示している。
- その他の負債項目と税金負債の動向
- 再編負債の割合は期間中ほぼ一定で推移し、繰延税金負債の比率は2020年から2022年にかけて縮小傾向を示している。これにより、税務負債の軽減や税効率の改善に努めている可能性が示唆される。一方、その他の非流動負債の比率は大きな変動なく推移しており、負債構成の安定を示している。
- 包括利益と赤字の状況
- その他の包括利益累計額は増加しながらも2022年にはマイナスに転じており、累積赤字も一定の水準で推移している。このことは、総合的な収益性や財務の健全性において一定の課題が存在していることを示している。特に、2022年末にかけての純資産の圧迫が懸念されるが、資本の総縮小には一定の戦略があると考えられる。
- 総括
- この分析期間において、同社は長期借入金の増加とともに負債構成を長期化させる傾向が鮮明となっている。資本構成においては、自己株式や余剰資本の変動により柔軟性を維持しつつも、負債比率の上昇により財務レバレッジが拡大している。一方、利益面や資本の健全性に関しては、一定の課題と潜在的リスクを抱えていると考えられる。今後の財務戦略においては、負債依存の増加と資本の質の向上が重要な焦点となる可能性が示唆される。