貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Texas Instruments Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 債務構成の変動傾向
- 長期借入金の当座預金残高は、2020年3月から2021年3月まで減少傾向を示し、その後回復傾向にあり、2023年度には再び上昇しています。特に2024年度に入ると大きな上昇が見られ、負債比率の増加とともに長期負債の割合も高まっていることから、長期借入金の積極的な増加が推察される。流動負債は、2020年から2021年にかけて減少し、その後2022年まで横ばい、2023年度以降にやや増加していますが、2024年度に再び減少しています。
- 短期と長期負債の動向
- 短期負債（流動負債）の比率は、2020年度に高く、その後減少傾向にあるが、2024年度では再び上昇しています。一方、長期負債比率は全期間を通じて高い水準を維持し、2024年度には約36%台から45%台へと増加しており、資本構成において長期の資金調達比率が拡大していることを示唆しています。総負債比率は2020年から2024年度にかけて上昇しており、財務レバレッジの増加傾向が窺える。
- 純資産と株主資本の変動
- 株主資本は、2020年度から2024年度にかけて一般株式および剰余金を中心に増加傾向を継続し、総合的に安定した改善がみられる。特に剰余金は大きく増加しており、財務の健全性の向上と自己資本率の底上げを示唆している。株主資本の比率は、2021年度まではやや増加、その後2022年度以降も堅持しつつ小幅に変動している。
- 特異な財務項目の動き
- 未払費用や未払報酬といった短期負債は、2020年度にかけて比例して増減しているが、2023年度以降は比較的安定した水準に近づいており、支払いの遅延や短期の負債が抑制されつつある可能性がある。コストで財務省普通株式の値は、負債や資本金と比較して大きなマイナス値を示し、財務コストや株主価値の変動に関する特異な動きがみられる。
- 全体的な資本構造の変遷
- 負債と株主資本の比率は、全期間を通じて変動しており、特に2024年度にかけて総負債比率が上昇している点は、資本コストや財務リスクの増加を示す可能性がある。ただし、自己資本比率も安定して高水準を維持しており、全体としての財務の堅牢性は保持されていると考えられる。負債増加は、積極的な資金調達の方針を反映している可能性がある。
- 結論・示唆
- 長期的には負債比率の増加と自己資本の堅持、改善が見られる一方で、流動負債の動向には注意が必要である。財務の構造的変化は資金調達戦略の調整や資本コストの管理を意識した結果と考えられ、今後の財務の安定性と収益性の維持にとって重要な指標となる。現状の財務構造は堅実さを示唆する一方、長期負債比率のさらなる増加にはリスク管理が欠かせないと考えられる。