貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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NXP Semiconductors N.V.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 20-F (報告日: 2018-12-31), 20-F (報告日: 2017-12-31).
- 資産と負債の概観
- データ期間において、総資本は2017年の13,716百万米ドルから2021年には6,770百万米ドルへと減少している。これは、株主資本や総資本の大幅な縮小を示している。負債面では、総負債は2017年の10,333百万米ドルから2021年に14,094百万米ドルへと増加しており、資本の減少と比較すると負債の増加傾向が顕著である。特に長期借入金は、2021年には1万572百万米ドルに達し、資金調達の依存度が高まっていることがうかがえる。
- 負債構造の変化
- 流動負債は2017年から2021年にかけて増加し、特に短期借入金は2021年に1,052百万米ドルに増加している。また、流動負債の増加により、短期的な支払い義務の負担が重くなっている。一方、非流動負債も増加しており、特に長期借入金は大きく増加しており、資本コストの増大につながっていると考えられる。これらの動向は、資金調達の長期化と負債負担の高まりを反映している。
- 株主資本および自己株式の動向
- 株主資本は、売上やその他包括利益の減少に伴い、2017年の13,527百万米ドルから2021年には6,528百万米ドルに縮小している。自己株式の金額も大きく増加しており、特に2020年に約一千億米ドルを超える買戻しが行われた可能性がある。これにより、発行済み株式の減少や株主価値の変動が示唆される。さらに、株主資本に対する累積赤字の増大も、財務の圧迫要因として考えられる。
- 利益および資本のパターン
- 累積赤字は2017年の2,339百万米ドルから2021年には5,371百万米ドルへと拡大しており、長期にわたる損失蓄積の傾向が見られる。これにより、純資産の減少に拍車をかけている。配当金の支払い額も増加しており、企業としての資金還元活動も継続しているが、これが財務状況の悪化を助長している可能性がある。
- 総合的な財務状況
- 全体として、資産・負債の増減は相殺されているが、負債の増加と株主資本の縮小により、企業の財務構造は弱化していると評価できる。特に、長期借入金と総負債の増加は、将来的な資金繰りや財務リスクの増大を示唆している。資本の縮小および累積赤字の拡大は、企業の収益性や資本効率にご懸念をもたらす要因となり得る。