NXP Semiconductors N.V. (NASDAQ:NXPI)

税金関連の項目を分析した結果、いくつかの傾向が観察されます。

現行の税金

現行の税金は、2017年の314百万米ドルから2018年には195百万米ドルへと大幅に減少しました。その後、2019年には266百万米ドルに増加し、2020年には292百万米ドルへとさらに増加しました。この増加傾向は、税務上の義務の変動を示唆している可能性があります。

繰延税金

繰延税金は、2017年の-797百万米ドルから2018年には-211百万米ドルへと減少しました。2019年には-175百万米ドルに減少した後、2020年には-349百万米ドルへと再び減少しました。2021年には-20百万米ドルと大幅に改善しています。この変動は、将来の税務上の影響を認識するタイミングの変化、または税務上の損失の繰越の利用に関連している可能性があります。

所得税費用(給付金)

所得税費用（給付金）は、2017年に-483百万米ドルとマイナスの値を示し、税務上の給付金が計上されたことを示しています。2018年には176百万米ドルへと大きく転換し、税務上の費用が発生したことを示しています。2019年には20百万米ドルに減少した後、2020年には-83百万米ドルと再びマイナスの値を示し、税務上の給付金が計上されました。2021年には272百万米ドルと大幅に増加し、税務上の費用が再び増加したことを示しています。この変動は、課税所得の変動、税率の変更、または税務上の計画戦略の変化を反映している可能性があります。

全体として、これらの税金関連の項目は、期間を通じて変動しており、税務上の状況が動的であることを示唆しています。現行の税金と所得税費用の増加傾向は、収益性の向上または税務上の優遇措置の減少を示している可能性があります。繰延税金の変動は、将来の税務上の影響を認識するタイミングの変化を示している可能性があります。

分析期間において、税率関連の数値に顕著な変動が見られる。オランダの法定所得税率は一貫して25%で推移している。

税率差

現地の法定税率とオランダの法定税率との税率差は、2017年の-4.5%から2018年の0.8%へと増加し、2019年には5.5%まで上昇した。しかし、2020年には2175%という極端な数値を示し、2021年には-1.9%に低下している。この変動は、税制環境の変化または会計処理上の特異な事象を示唆する可能性がある。

評価引当金の正味変動

評価引当金の正味変動は、2017年の1.1%から2018年の0.4%へと減少した後、2019年には20.2%と大幅に増加した。2020年には3500%という異常な値を示し、2021年には-0.9%に減少している。この変動は、資産価値の評価に関する方針変更や、特定の資産の価値変動を反映している可能性がある。

損金算入不可の費用/損失

損金算入不可の費用/損失は、2017年の2.2%から2018年の2.7%へと小幅に増加し、2019年には17.8%と大幅に増加した。2020年には6100%という極端な数値を示し、2021年には2.5%に低下している。この変動は、事業再編、資産の減損、またはその他の非経常的な費用に関連している可能性がある。

オランダの税制上の優遇措置

オランダの税制上の優遇措置は、2017年の-7.5%から2018年の-10.6%へと拡大し、2019年には-23.2%まで拡大した。2020年には-4800%という異常な値を示し、2021年には-3.2%に減少している。この変動は、税制上の優遇措置の変更または適用範囲の変更を反映している可能性がある。

外国の税制優遇措置

外国の税制優遇措置は、2017年の-4.7%から2018年の-3.7%へと小幅に減少した後、2019年には-40.5%と大幅に減少した。2020年には-11700%という極端な数値を示し、2021年には-7.5%に減少している。この変動は、海外子会社の事業環境の変化または税制上の優遇措置の変更を反映している可能性がある。

過年度の法人税の見積りの変更

過年度の法人税の見積りの変更は、2017年の-0.3%から2018年の-3.5%へと減少した後、2019年には-1.2%に増加した。2020年には-1300%という異常な値を示し、2021年には-1%に減少している。この変動は、税務当局との合意または税法解釈の変更を反映している可能性がある。

源泉徴収税

源泉徴収税は、2020年に1.8%を示し、2021年には-3100%という異常な値を示し、-0.4%に減少している。この変動は、海外からの収入に対する源泉徴収税率の変更または適用範囲の変更を反映している可能性がある。

その他の違い

その他の違いは、2017年の-42.9%から2018年の-3.7%へと大幅に改善し、2019年には1.5%に転換した。2020年には-200%という数値を示し、2021年には-0.1%に減少している。この変動は、税務上の調整または会計処理上の差異を反映している可能性がある。

実効税率

実効税率は、2017年の-27.8%から2018年の7.4%へと大幅に改善し、2019年には6.9%で推移した。2020年には-8300%という極端な数値を示し、2021年には12.5%に上昇している。この変動は、上記の各項目の影響を総合的に反映したものであり、税務戦略の有効性や税制環境の変化を評価する上で重要な指標となる。

2020年の多くの項目において、極端な数値が観測される。これらの数値は、会計処理上の特異な事象、または一時的な要因によるものである可能性があり、詳細な調査が必要である。

営業損失と税額控除の繰越は、2017年から2020年まで減少傾向にありましたが、2021年には若干増加しました。一方、許可されていない利息および税制上の優遇措置の繰越は、一貫して減少しています。

負債関連

その他の未払負債は、2017年から2021年にかけて増加傾向にあります。年金関連の負債は、2018年から2020年にかけて増加し、2021年には減少しました。その他の非流動負債は、2019年からデータが存在し、緩やかな増加を示しています。負債の再編は、2017年から2018年にかけて減少した後、2020年に増加し、2021年には再び減少しました。

債権は、2017年から2018年にかけて増加し、その後2019年から2020年にかけて減少しましたが、2021年には増加しました。在庫は、2017年から2018年にかけて減少した後、2019年に増加し、2020年に再び増加しましたが、2021年には減少しました。

資産関連

繰延税金資産は、2017年から2019年にかけて減少傾向にありましたが、2020年と2021年には減少幅が縮小しました。評価引当金は、2017年から2020年まで一貫して増加しましたが、2021年には減少しました。繰延税金資産（評価引当金控除後）は、2017年から2019年にかけて減少傾向にありましたが、2020年と2021年には減少幅が縮小しました。特定された無形固定資産（純額）は、一貫して増加しています。海外子会社の未分配利益は、一貫して減少しています。有形固定資産、プラントおよび設備（ネット）は、一貫して増加しています。好意は、2019年からデータが存在し、一貫して増加しています。その他の流動資産および固定資産は、2019年からデータが存在し、一貫して増加しています。

繰延税金負債は、一貫して減少しています。正味繰延税金ポジションは、2017年から2021年にかけて一貫して増加しています。

分析期間において、繰延税金資産は変動を示しています。2017年末の324百万米ドルから2018年末には293百万米ドルに減少し、2019年末には293百万米ドルで横ばいとなりました。その後、2020年末には477百万米ドルに大幅に増加し、2021年末には441百万米ドルに若干減少しています。全体として、この期間における繰延税金資産は、2017年から2021年にかけて約36％増加しました。

繰延税金資産(その他の固定資産内)

2017年末: 324百万米ドル

2018年末: 293百万米ドル

2019年末: 293百万米ドル

2020年末: 477百万米ドル

2021年末: 441百万米ドル

一方、繰延税金負債は一貫して減少傾向にあります。2017年末の701百万米ドルから、2018年末には450百万米ドル、2019年末には282百万米ドルへと減少しました。2020年末には85百万米ドルまで減少し、2021年末には57百万米ドルとなりました。分析期間全体で、繰延税金負債は約92％減少しました。

繰延税金負債(非流動負債内)

2017年末: 701百万米ドル

2018年末: 450百万米ドル

2019年末: 282百万米ドル

2020年末: 85百万米ドル

2021年末: 57百万米ドル

繰延税金資産の増加と繰延税金負債の減少は、税務上の一時差異の解消、または将来の税務上の利益の認識の増加を示唆している可能性があります。これらの動向は、将来の税金支払いに影響を与える可能性があります。

総資産は、2017年から2019年にかけて減少傾向にある。2020年にはほぼ横ばいとなり、2021年には増加に転じている。調整後総資産も同様の傾向を示している。

総負債は、2017年から2018年にかけて増加したが、2019年には減少した。2020年には再び増加し、2021年には大幅に増加している。調整後総負債も同様のパターンを示している。

株主資本は、2017年から2021年にかけて一貫して減少している。調整後自己資本も同様の減少傾向を示している。

株主に帰属する当期純利益は、2017年から2019年にかけて増加したが、2020年には大幅に減少した。2021年には大幅な増加に転じている。調整後当期純利益は、2017年から2019年にかけて変動した後、2020年にはマイナスに転じ、2021年には大幅に増加している。

総資産の推移

2017年から2019年にかけて減少、2020年に横ばい、2021年に増加。

総負債の推移

2017年から2018年にかけて増加、2019年に減少、2020年に増加、2021年に大幅増加。

株主資本の推移

2017年から2021年にかけて一貫して減少。

当期純利益の推移

2017年から2019年にかけて増加、2020年に大幅減少、2021年に大幅増加。

負債の増加と株主資本の減少は、財務レバレッジの増加を示唆している可能性がある。当期純利益の変動は、事業環境の変化や経営戦略の影響を受けていると考えられる。特に、2020年の当期純利益の大幅な減少と、2021年の大幅な増加は注目に値する。

純利益率は、2017年から2018年にかけてわずかに低下した後、2019年に大幅に減少しました。2020年には最低水準に達し、2021年には大幅に回復しました。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2019年と2020年に特に大きな変動が見られました。調整後の数値は、調整されていない数値と比較して、変動幅が大きくなっています。

総資産回転率は、2017年から2019年にかけて緩やかに上昇し、2020年にわずかに低下しました。2021年には、過去5年で最も高い水準に達しました。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示し、調整されていない数値とほぼ一致しています。

財務レバレッジ比率は、2017年から2020年にかけて一貫して上昇しました。2021年には、さらに大幅な上昇が見られました。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示し、調整されていない数値よりもわずかに高い値を示しています。この傾向は、負債の増加を示唆しています。

自己資本利益率は、2017年から2018年にかけて上昇し、2019年に大幅に減少しました。2020年には最低水準に達し、2021年には大幅に回復しました。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示し、2021年には調整後の純利益率と同様に、過去5年で最も高い水準に達しました。調整後の数値は、調整されていない数値と比較して、変動幅が大きくなっています。

総資産利益率は、2017年から2018年にかけて上昇し、2019年に大幅に減少しました。2020年には最低水準に達し、2021年には回復しました。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2020年にはマイナスの値を示しました。調整後の数値は、調整されていない数値と比較して、変動幅が大きくなっています。

純利益率

2019年と2020年に大幅な変動が見られ、2021年に回復。

総資産回転率

2021年に過去最高を記録。

財務レバレッジ比率

2017年から2021年にかけて一貫して上昇。

自己資本利益率

2019年と2020年に大幅な変動が見られ、2021年に大幅に回復。

総資産利益率

2019年と2020年に大幅な変動が見られ、2021年に回復。

近年の財務実績を分析した結果、収益性の指標に顕著な変動が見られる。株主に帰属する当期純利益は、2017年から2018年にかけてほぼ横ばいを維持した後、2019年に大幅に減少、2020年には著しく低い水準に落ち込んだ。しかし、2021年には大幅な回復を見せ、2017年の水準に近づいた。

株主に帰属する調整後当期純利益

調整後の当期純利益も、当期純利益と同様の傾向を示している。2017年から2018年にかけて増加し、2019年には減少、2020年にはマイナスへと転落した。2021年には再びプラスに転換し、大幅な増加を記録した。調整後の利益は、特定の項目を除外することで、より継続的な収益力を反映すると考えられる。

純利益率は、当期純利益の変動を反映して大きく変動している。2019年と2020年には著しく低い水準に落ち込み、それぞれ2.74%と0.6%となった。2021年には16.91%と大幅に改善し、2017年と2018年の水準に近づいた。

当期純利益率(調整後)

調整後の当期純利益率も、純利益率と同様の変動を示している。2019年には0.77%と非常に低い水準に落ち込み、2020年には-3.45%とマイナスとなった。2021年には16.73%と大幅に改善し、2017年と2018年の水準に匹敵する水準となった。調整後の利益率は、特定の非経常的な項目や会計上の影響を除外した、より本質的な収益力を示していると考えられる。

全体として、収益性は2019年から2020年にかけて大幅に悪化したが、2021年には顕著な回復を見せている。調整後の利益指標は、収益性の変動をより明確に示しており、特定の要因が収益に与える影響を考慮する上で重要である。これらの変動の根本的な原因を特定するためには、さらなる分析が必要である。

財務データに基づき、分析結果を以下に示します。

総資産

総資産は、2017年の24049百万米ドルから2019年には20016百万米ドルまで減少傾向にありましたが、2021年には20864百万米ドルまで回復しました。2020年は19847百万米ドルと、減少傾向が継続したものの、2021年に増加に転じています。

調整後総資産

調整後総資産も、総資産と同様に、2017年の23725百万米ドルから2019年には19723百万米ドルまで減少しました。その後、2021年には20423百万米ドルまで増加しており、総資産の動向と類似したパターンを示しています。

総資産回転率

総資産回転率は、2017年の0.38から2018年と2019年には0.44まで上昇しました。2020年には0.43に若干低下しましたが、2021年には0.53まで大幅に上昇しています。これは、資産の利用効率が改善されたことを示唆しています。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様の傾向を示しています。2017年の0.39から2018年と2019年には0.44、0.45と上昇し、2020年には0.44に低下した後、2021年には0.54まで上昇しました。調整後の回転率も、資産の効率的な活用を示唆しています。

全体として、総資産および調整後総資産は減少傾向から回復傾向に転じており、総資産回転率および調整後総資産回転率は上昇傾向にあります。特に2021年の回転率の上昇は、資産の利用効率が向上したことを示唆しており、経営成績の改善に貢献していると考えられます。

総資産は、2017年から2019年にかけて一貫して減少傾向にあり、24049百万米ドルから20016百万米ドルへと減少した。2020年には19847百万米ドルとさらに減少したが、2021年には20864百万米ドルと増加に転じた。調整後総資産も同様の傾向を示し、2017年の23725百万米ドルから2019年の19723百万米ドルへと減少、2020年には19370百万米ドル、2021年には20423百万米ドルとなった。

株主資本は、2017年の13527百万米ドルから2021年の6528百万米ドルへと一貫して減少している。調整後自己資本も同様の減少傾向を示し、2017年の13904百万米ドルから2021年の6144百万米ドルへと減少した。この減少は、資本構成の変化を示唆している可能性がある。

財務レバレッジ比率は、2017年の1.78から2021年の3.2へと一貫して上昇している。調整後財務レバレッジ比率も同様に上昇しており、2017年の1.71から2021年の3.32へと増加した。この上昇は、負債の利用が増加していることを示唆しており、財務リスクの増加につながる可能性がある。

総資産の推移

2017年から2019年にかけて減少した後、2021年に増加に転じた。

株主資本の推移

2017年から2021年にかけて一貫して減少した。

財務レバレッジ比率の推移

2017年から2021年にかけて一貫して上昇した。

全体として、総資産と株主資本は減少傾向にある一方、財務レバレッジ比率は上昇傾向にある。この傾向は、企業が資産規模を縮小し、自己資本を減少させながら、負債に依存度を高めていることを示唆している。この状況は、将来的な財務の安定性について注意深く監視する必要がある。

分析期間において、株主に帰属する当期純利益は変動を示しています。2017年から2018年にかけてはわずかな減少が見られましたが、2019年には大幅に減少しました。2020年にはさらに減少しましたが、2021年には大幅な増加に転じました。

株主に帰属する調整後当期純利益も同様に変動しています。2018年には増加しましたが、2019年以降は減少傾向にあり、2020年にはマイナスとなりました。しかし、2021年には大幅な増加を見せています。

株主資本は、2017年から2019年にかけて一貫して減少しました。2020年には減少幅が縮小し、2021年にはさらに減少しました。

調整後自己資本も、株主資本と同様の傾向を示しています。2017年から2019年にかけては減少しましたが、2020年と2021年には減少幅が縮小しました。

自己資本利益率は、分析期間を通じて大きく変動しています。2019年と2020年には著しく低下し、2021年には大幅に上昇しました。2021年の自己資本利益率は、分析期間を通じて最も高い水準に達しています。

調整後自己資本利益率も、自己資本利益率と同様の変動を示しています。2020年にはマイナスとなりましたが、2021年には大幅な増加に転じ、自己資本利益率を上回る水準となりました。

株主に帰属する当期純利益の傾向

2019年まで減少、2020年まで低迷、2021年に大幅回復。

調整後当期純利益の傾向

2018年に増加、2019年以降減少、2020年にマイナス、2021年に大幅回復。

株主資本の傾向

2017年から2019年にかけて一貫して減少、2020年以降も減少傾向。

調整後自己資本の傾向

株主資本と同様の減少傾向。

自己資本利益率の変動

2019年、2020年に大幅低下、2021年に大幅上昇。

調整後自己資本利益率の変動

自己資本利益率と同様の変動、2020年にマイナス、2021年に大幅上昇。

過去5年間における財務実績を分析した結果、いくつかの重要な傾向が観察された。

株主に帰属する当期純利益

2017年から2018年にかけて、株主に帰属する当期純利益はわずかに増加したが、2019年には大幅に減少した。2020年にはさらに減少したが、2021年には大幅な回復を見せた。

株主に帰属する調整後当期純利益

調整後当期純利益は、2017年から2018年にかけて増加傾向にあった。しかし、2019年以降は大きく変動し、2020年にはマイナスとなった。2021年には再び増加に転じ、当期純利益の動向と類似したパターンを示した。

総資産

総資産は、2017年から2019年にかけて減少傾向にあったが、2020年以降は増加に転じた。2021年には総資産は2017年の水準に近づいた。

調整後総資産

調整後総資産の推移は、総資産の推移とほぼ同様の傾向を示した。

総資産利益率

総資産利益率は、2017年から2018年にかけて上昇したが、2019年以降は大幅に低下した。2021年には再び上昇し、2017年の水準に近づいた。

総資産利益率(調整後)

調整後の総資産利益率は、総資産利益率と同様の傾向を示したが、変動幅が大きかった。特に2020年にはマイナスとなった。2021年には大幅に改善された。

全体として、2019年から2020年にかけての期間は、利益率の低下と資産の減少が顕著であった。しかし、2021年には利益率と資産の両方が回復し、全体的な財務状況が改善されたことが示唆される。調整後の指標は、調整前の指標と比較して、より大きな変動性を示している。