財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
Arista Networks Inc.、貸借対照表の見越計上計算
数千米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | ||||||
| 総資産 | 9,946,806) | 6,775,410) | 5,734,429) | 4,738,919) | 4,185,290) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 1,938,606) | 671,707) | 620,813) | 893,219) | 1,111,286) | |
| レス： 有価証券 | 3,069,362) | 2,352,022) | 2,787,502) | 1,979,649) | 1,613,082) | |
| 運用資産 | 4,938,838) | 3,751,681) | 2,326,114) | 1,866,051) | 1,460,922) | |
| 営業負債 | ||||||
| 負債総額 | 2,727,747) | 1,889,590) | 1,755,829) | 1,418,628) | 1,290,604) | |
| 営業負債 | 2,727,747) | 1,889,590) | 1,755,829) | 1,418,628) | 1,290,604) | |
| 純営業資産1 | 2,211,091) | 1,862,091) | 570,285) | 447,423) | 170,318) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | 349,000) | 1,291,806) | 122,862) | 277,105) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 17.14% | 106.22% | 24.14% | 89.72% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Apple Inc. | -9.04% | -2.12% | 36.09% | -11.31% | -45.28% | |
| Cisco Systems Inc. | -12.09% | 5.96% | 20.24% | -7.26% | 11.05% | |
| Super Micro Computer Inc. | 3.74% | 58.35% | 8.42% | 20.97% | -16.37% | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| テクノロジーハードウェアと機器 | -9.11% | 0.76% | 32.81% | -10.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | 9.17% | 21.79% | 21.33% | 2.87% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 4,938,838 – 2,727,747 = 2,211,091
2 2023 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 2,211,091 – 1,862,091 = 349,000
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 349,000 ÷ [(2,211,091 + 1,862,091) ÷ 2] = 17.14%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | Arista Networks Inc.は、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2022年から2023年にかけて収益の質を改善しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
Arista Networks Inc.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
数千米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | 2,087,321) | 1,352,446) | 840,854) | 634,557) | 859,867) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 2,034,014) | 492,813) | 1,015,856) | 735,114) | 963,034) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用) | (687,454) | 216,327) | (925,562) | (608,802) | (284,072) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | 740,761) | 643,306) | 750,560) | 508,245) | 180,905) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | 36.37% | 52.90% | 147.50% | 164.55% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
| Apple Inc. | -14.62% | 0.00% | 4.86% | -20.46% | -47.40% | |
| Cisco Systems Inc. | -7.65% | -10.18% | 1.64% | -32.20% | -80.97% | |
| Super Micro Computer Inc. | 0.89% | 56.84% | 5.08% | 19.76% | -21.24% | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
| テクノロジーハードウェアと機器 | -12.43% | -0.99% | 4.79% | -22.09% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | 1.25% | 3.82% | 10.69% | -8.36% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 740,761 ÷ [(2,211,091 + 1,862,091) ÷ 2] = 36.37%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | アリスタネットワークス株式会社は、キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、2022年から2023年にかけて収益の質を改善しました。 |