収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
2025/01/31 | 2024/02/02 | 2023/02/03 | 2022/01/28 | 2021/01/29 | 2020/01/31 | ||
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営業資産 | |||||||
総資産 | 79,746) | 82,089) | 89,611) | 92,735) | 123,415) | 118,861) | |
レス: 現金および現金同等物 | 3,633) | 7,366) | 8,607) | 9,477) | 14,201) | 9,302) | |
営業資産 | 76,113) | 74,723) | 81,004) | 83,258) | 109,214) | 109,559) | |
営業負債 | |||||||
総負債 | 81,133) | 84,398) | 92,636) | 94,315) | 115,390) | 115,077) | |
レス: 短期借入金 | 5,204) | 6,982) | 6,573) | 5,823) | 6,362) | 7,737) | |
レス: 長期借入金 | 19,363) | 19,012) | 23,015) | 21,131) | 41,622) | 44,319) | |
営業負債 | 56,566) | 58,404) | 63,048) | 67,361) | 67,406) | 63,021) | |
純営業資産1 | 19,547) | 16,319) | 17,956) | 15,897) | 41,808) | 46,538) | |
貸借対照表ベースの累計計2 | 3,228) | (1,637) | 2,059) | (25,911) | (4,730) | —) | |
財務比率 | |||||||
貸借対照表ベースの発生率3 | 18.00% | -9.55% | 12.16% | -89.81% | -10.71% | — | |
ベンチマーク | |||||||
貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
Apple Inc. | — | -12.64% | -9.04% | -2.12% | 36.09% | -11.31% | |
Arista Networks Inc. | — | -26.64% | 17.14% | 106.22% | 24.14% | — | |
Cisco Systems Inc. | — | 75.07% | -12.09% | 5.96% | 20.24% | -7.26% | |
Super Micro Computer Inc. | — | 105.88% | 3.74% | 58.35% | 8.42% | 20.97% | |
貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
テクノロジーハードウェア&機器 | 0.00% | 11.96% | -6.96% | -13.35% | 22.01% | — | |
貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
情報技術 | 0.00% | 21.41% | 8.97% | 18.09% | 19.19% | — |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-K (報告日: 2020-01-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 76,113 – 56,566 = 19,547
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= 19,547 – 16,319 = 3,228
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 3,228 ÷ [(19,547 + 16,319) ÷ 2] = 18.00%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
2025/01/31 | 2024/02/02 | 2023/02/03 | 2022/01/28 | 2021/01/29 | 2020/01/31 | ||
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Dell Technologies Inc.に帰属する当期純利益 | 4,592) | 3,211) | 2,442) | 5,563) | 3,250) | 4,616) | |
レス: 営業活動による現金の変動 | 4,521) | 8,676) | 3,565) | 10,307) | 11,407) | 9,291) | |
レス: 投資活動による現金の変動 | (2,215) | (2,783) | (3,024) | 1,306) | (460) | (4,686) | |
キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 2,286) | (2,682) | 1,901) | (6,050) | (7,697) | 11) | |
財務比率 | |||||||
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 12.75% | -15.65% | 11.23% | -20.97% | -17.42% | — | |
ベンチマーク | |||||||
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
Apple Inc. | — | -25.90% | -14.62% | 0.00% | 4.86% | -20.46% | |
Arista Networks Inc. | — | 82.06% | 36.37% | 52.90% | 147.50% | — | |
Cisco Systems Inc. | — | 46.78% | -7.65% | -10.18% | 1.64% | -32.20% | |
Super Micro Computer Inc. | — | 98.99% | 0.89% | 56.84% | 5.08% | 19.76% | |
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
テクノロジーハードウェア&機器 | 0.00% | -2.79% | -10.03% | -4.10% | -0.72% | — | |
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
情報技術 | 0.00% | 6.30% | 1.47% | 2.90% | 8.62% | — |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-01-31), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-K (報告日: 2020-01-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,286 ÷ [(19,547 + 16,319) ÷ 2] = 12.75%
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