Stock Analysis on Net
Microsoft Excel LibreOffice Calc

Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

財務報告の品質: 総見越額

難易度が高い

収益は現金と発生主義の構成要素に分解できます。発生主義コンポーネント(累積見越)は、現金コンポーネントよりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義コンポーネントが高い収益は、発生主義コンポーネントが小さい収益よりも持続性が低く、それ以外はすべて等しい。 (2)収益の現金要素は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。


貸借対照表ベースの見越率

Apple Inc.、総見越のバランスシート計算

百万ドル

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/09/26 2019/09/28 2018/09/29 2017/09/30 2016/09/24 2015/09/26
営業資産
総資産 323,888  338,516  365,725  375,319  321,686  290,479 
もっと少なく: 現金および現金同等物 38,016  48,844  25,913  20,289  20,484  21,120 
もっと少なく: 現在の有価証券 52,927  51,713  40,388  53,892  46,671  20,481 
営業資産 232,945  237,959  299,424  301,138  254,531  248,878 
営業負債
総負債 258,549  248,028  258,578  241,272  193,437  171,124 
もっと少なく: コマーシャルペーパー 4,996  5,980  11,964  11,977  8,105  8,499 
もっと少なく: 現在の定期借入 8,773  10,260  8,784  6,496  3,500  2,500 
もっと少なく: 定期借入金の非流動部分 98,667  91,807  93,735  97,207  75,427  53,463 
営業負債 146,113  139,981  144,095  125,592  106,405  106,662 
 
純営業資産1 86,832  97,978  155,329  175,546  148,126  142,216 
貸借対照表ベースの見越額2 (11,146) (57,351) (20,217) 27,420  5,910  — 
財務比率
貸借対照表ベースの見越率3 -12.06% -45.28% -12.22% 16.94% 4.07%
ベンチマーク
貸借対照表ベースの見越率、競合他社4
Advanced Micro Devices Inc. 28.39% 49.43% 33.24% -57.87%
Analog Devices Inc. -2.85% 0.29% -2.75% 142.61% -2.62%
Applied Materials Inc. 3.75% 19.87% 9.56% 7.98% -5.41%
Broadcom Inc. 8.42% 27.77% 29.77% -9.33% 130.30%
Cisco Systems Inc. -7.26% 11.05% -27.67% 10.35% 7.15%
Intel Corp. 4.20% 8.12% 9.37% 23.70%
Lam Research Corp. 12.45% -6.77% 10.60% 0.89% -0.62%
Micron Technology Inc. 7.56% 11.13% 20.96% 30.97% 7.49%
NVIDIA Corp. -16.93% 49.27% 28.14% 61.57% -23.52%
Qualcomm Inc. 20.94% 48.90% -98.54% -47.48% -0.74%
Texas Instruments Inc. -5.28% -1.17% -6.30% -2.39%
貸借対照表ベースの見越率、セクター
技術ハードウェアおよび機器 0.00% -7.52% -3.20% 12.59% 14.99%
貸借対照表ベースの見越率、業界
技術 0.00% 6.22% 2.01% 12.50% 10.58%

ソース: Apple Inc. (NASDAQ:AAPL) | Aggregate accruals (www.stock-analysis-on.net)

1 2020 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 232,945146,113 = 86,832

2 2020 計算
貸借対照表ベースの見越額 = 純営業資産2020 – 純営業資産2019
= 86,83297,978 = -11,146

3 2020 計算
貸借対照表ベースの見越率 = 100 × 貸借対照表ベースの見越額 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -11,146 ÷ [(86,832 + 97,978) ÷ 2] = -12.06%

4 計算を表示するには、競合他社の名前をクリックしてください。

財務比率 説明 会社
貸借対照表ベースの見越率 比率は、貸借対照表ベースの見越額を平均純営業資産で除算することで求められます。 Apple Inc.は、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2019年から2020年まで収益の質を改善しました。

キャッシュフロー計算書に基づく発生率

Apple Inc.、総見越額のキャッシュフロー計算書計算

百万ドル

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/09/26 2019/09/28 2018/09/29 2017/09/30 2016/09/24 2015/09/26
当期純利益 57,411  55,256  59,531  48,351  45,687  53,394 
もっと少なく: 営業活動によるキャッシュ 80,674  69,391  77,434  63,598  65,824  81,266 
もっと少なく: 投資活動により発生した現金(使用) (4,289) 45,896  16,066  (46,446) (45,977) (56,274)
キャッシュフロー計算書ベースの見越額 (18,974) (60,031) (33,969) 31,199  25,840  28,402 
財務比率
キャッシュフロー計算書に基づく発生率1 -20.53% -47.40% -20.53% 19.28% 17.80%
ベンチマーク
キャッシュフロー計算書に基づく発生率、競合他社2
Advanced Micro Devices Inc. -0.19% 43.37% 12.64% -103.39%
Analog Devices Inc. -3.72% -3.61% -3.78% 62.93% 27.75%
Applied Materials Inc. -0.54% -1.09% -13.49% 33.14% -4.57%
Broadcom Inc. 3.65% 18.25% 23.21% -13.51% 23.89%
Cisco Systems Inc. -32.20% -80.97% -111.97% 6.18% 20.68%
Intel Corp. 2.52% 3.32% 4.12% 21.28%
Lam Research Corp. 9.16% 16.67% -78.67% 47.67% -28.43%
Micron Technology Inc. 5.45% 9.74% 17.59% 20.50% -2.12%
NVIDIA Corp. -225.09% 143.36% -83.66% 57.83% -15.08%
Qualcomm Inc. 48.48% -30.37% -127.94% -102.91% 7.18%
Texas Instruments Inc. 3.01% -15.48% -5.40% -3.44%
キャッシュフロー計算書に基づく発生率、セクター
技術ハードウェアおよび機器 0.00% -16.81% -17.25% 7.05% 15.20%
キャッシュフロー計算書に基づく発生率、業界
技術 0.00% -8.33% -12.73% 14.50% 15.81%

ソース: Apple Inc. (NASDAQ:AAPL) | Aggregate accruals (www.stock-analysis-on.net)

1 2020 計算
キャッシュフロー計算書に基づく発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越額 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -18,974 ÷ [(86,832 + 97,978) ÷ 2] = -20.53%

2 計算を表示するには、競合他社の名前をクリックしてください。

財務比率 説明 会社
キャッシュフロー計算書に基づく発生率 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの見越額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 Apple Inc.は、キャッシュフロー計算書に基づく見越比率を使用して、2019年から2020年にかけて収益の質を改善しました。