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Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

財務報告の品質: 見越計上総額 

Microsoft Excel

収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。見越計上コンポーネント (見越計上総額) は現金コンポーネントよりも持続性が低いことが判明しているため、(1) 見越計上コンポーネントが高い収益は、見越計上コンポーネントが小さい収益よりも永続性が低く、それ以外はすべて同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきである。


貸借対照表ベースの見越計上比率

Apple Inc.、総見越計上額の貸借対照表計算

単位:百万米ドル

Microsoft Excel
2021/09/25 2020/09/26 2019/09/28 2018/09/29 2017/09/30 2016/09/24
営業資産
総資産 351,002  323,888  338,516  365,725  375,319  321,686 
レス: 現金および現金同等物 34,940  38,016  48,844  25,913  20,289  20,484 
レス: 現在の有価証券 27,699  52,927  51,713  40,388  53,892  46,671 
営業資産 288,363  232,945  237,959  299,424  301,138  254,531 
営業負債
負債総額 287,912  258,549  248,028  258,578  241,272  193,437 
レス: ファイナンスリースの現在の部分 79  24  —  —  —  — 
レス: コマーシャルペーパー 6,000  4,996  5,980  11,964  11,977  8,105 
レス: 期間債務の現在の部分 9,613  8,773  10,260  8,784  6,496  3,500 
レス: ターム負債の非現行部分 109,106  98,667  91,807  93,735  97,207  75,427 
レス: ファイナンスリースの非流動部分 769  637  —  —  —  — 
営業負債 162,345  145,452  139,981  144,095  125,592  106,405 
 
純営業資産1 126,018  87,493  97,978  155,329  175,546  148,126 
貸借対照表ベースの合計見越計上2 38,525  (10,485) (57,351) (20,217) 27,420  — 
財務比率
貸借対照表ベースの見越計上比率3 36.09% -11.31% -45.28% -12.22% 16.94%
ベンチマーク
貸借対照表ベースの見越計上比率競合 他社4
Cisco Systems Inc. 20.24% -7.26% 11.05% -27.67% 10.35%
Enphase Energy Inc. 107.62% 49.59% 151.29% -1.39%
貸借対照表ベースの見越計上比率セクター
テクノロジーハードウェアと機器 33.18% -10.42% -36.40% -14.30% 200.00%
貸借対照表ベースの見越計上比率産業
情報技術 21.14% 1.75% 5.63% -3.25% 200.00%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28), 10-K (報告日: 2018-09-29), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-24)

1 2021 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 288,363162,345 = 126,018

2 2021 計算
貸借対照表ベースの合計見越計上 = 純営業資産2021 – 純営業資産2020
= 126,01887,493 = 38,525

3 2021 計算
貸借対照表ベースの見越計上比率 = 100 × 貸借対照表ベースの合計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 38,525 ÷ [(126,018 + 87,493) ÷ 2] = 36.09%

4 競合相手名をクリックすると、計算が表示されます。

財務比率 形容 会社概要
貸借対照表ベースの見越計上比率 比率は、貸借対照表ベースの総計上を平均純営業資産で割ることによって求められます。 Apple Inc.は、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2020年から2021年にかけて収益の質を低下させました。

キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率

Apple Inc.、キャッシュフロー計算書の見越計上総額の計算

単位:百万米ドル

Microsoft Excel
2021/09/25 2020/09/26 2019/09/28 2018/09/29 2017/09/30 2016/09/24
手取り 94,680  57,411  55,256  59,531  48,351  45,687 
レス: 営業活動により生み出された現金 104,038  80,674  69,391  77,434  63,598  65,824 
レス: 投資活動によって生み出された現金(中古品) (14,545) (4,289) 45,896  16,066  (46,446) (45,977)
キャッシュフロー計算書ベースの合計見越計上 5,187  (18,974) (60,031) (33,969) 31,199  25,840 
財務比率
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率1 4.86% -20.46% -47.40% -20.53% 19.28%
ベンチマーク
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率競合 他社2
Cisco Systems Inc. 1.64% -32.20% -80.97% -111.97% 6.18%
Enphase Energy Inc. 345.34% -52.29% 79.32% -75.50%
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率セクター
テクノロジーハードウェアと機器 4.99% -22.90% -52.62% -32.87% 32.12%
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率産業
情報技術 10.92% -5.66% -10.12% -17.18% 22.59%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28), 10-K (報告日: 2018-09-29), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-24)

1 2021 計算
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの合計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 5,187 ÷ [(126,018 + 87,493) ÷ 2] = 4.86%

2 競合相手名をクリックすると、計算が表示されます。

財務比率 形容 会社概要
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上比率 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総見越計上を平均純営業資産で割ることによって求められます。 Apple Inc.は、キャッシュフロー計算書に基づく見越比率を使用して、2020年から2021年にかけて収益の質を改善しました。