不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2017年から2021年にかけて一貫して増加傾向にあります。2017年の59百万米ドルから、2021年には167百万米ドルへと、5年で約2.8倍に増加しています。この増加は、売掛金の増加と相まって、信用リスクに対する慎重な姿勢を示唆している可能性があります。
売掛金、総額は、2017年の2257百万米ドルから2021年には3189百万米ドルへと増加しています。2018年から2019年にかけての増加幅が大きく、その後は増加ペースが鈍化しています。売掛金の増加は、売上高の増加を反映している可能性がありますが、回収期間の長期化や顧客の信用状況の悪化も考慮する必要があります。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、2017年の2.61%から2021年には5.24%へと大幅に上昇しています。この割合の上昇は、売掛金の増加に加えて、貸倒リスクに対する認識が高まっていることを示唆しています。特に2019年から2020年にかけての割合の上昇が顕著であり、経済状況の変化や特定の顧客の財務状況の悪化などが影響している可能性があります。引当金割合の増加は、将来の貸倒損失に備えるための保守的な会計処理の結果とも解釈できます。
- 全体的な傾向
- 貸倒引当金の増加と売掛金に対する引当金の割合の上昇は、信用リスクに対する懸念が高まっていることを示唆しています。売掛金の増加は売上高の増加を示唆する一方で、引当金の増加は回収可能性に対する慎重な姿勢を示しています。