キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Stryker Corp.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 当期純利益について
- 分析期間中、当期純利益は2017年の1020百万米ドルから2018年に3553百万米ドルへ著しく増加しており、その後2019年にも一定の増加を示しながらも、2020年に一時的に減少した後、2021年には再び増加しています。これは、売上やその他の収益構造の変動、あるいはコスト管理の改善を反映している可能性があります。
- 減価償却・無形固定資産の償却
- 両者とも継続的に増加傾向にあり、資産の維持や償却コストが高まっていることを示唆します。特に無形固定資産の償却は、積極的に投資または買収により取得した資産の減価償却負担を反映しています。
- 資産の減損
- 2018年から2021年にかけて資産の減損が大きく増加しています。特に2020年には215百万米ドル、2021年には264百万米ドルに達しており、資産価値の減少や減損処理の頻度の増加を示しています。
- 株式報酬とリコール料金
- 株式報酬は一定の増加傾向にあり、企業の従業員報酬負担の拡大を反映しています。リコール料金は乱高下しながらも、2020年には大幅に増加しています。これは、製品リコールや品質問題がブランドやコストに影響を与えた可能性を示唆します。
- 在庫と売掛金の変動
- 在庫については、2017年から2020年にかけて減少し、2021年に再び増加しています。売掛金は2019年に大きく悪化し、その後改善の兆しを見せています。これらは在庫管理や売掛金回収の効率に変動がある可能性を示しています。
- 負債の変動
- 買掛金は増加傾向にあり、支払拡大を示す一方、未払費用やその他の負債も増加しています。長期借入金については、2020年に大きく増加した後、2021年に減少傾向を見せており、資金調達と返済のサイクルに変動が存在します。
- キャッシュフローの動向
- 営業活動によるネットキャッシュは一貫してプラスで推移し、2017年から2021年にかけて安定した現金生成を示しています。特に、営業活動による調整後のキャッシュは増加傾向にあり、事業の収益性とキャッシュ効率の向上を示しています。投資活動では、買収や有形固定資産の購入など大型投資が継続して行われており、2018年以降は投資活動によるキャッシュ流出が増加しています。財務活動では、長期借入金の増加と共に配当金支払いも拡大しており、企業が積極的に資金調達と株主還元を行っていることが明らかです。
- 最終的な現金・現金同等物の水準
- 2020年末に一時的に大きく減少したものの、その後はほぼ横ばいで推移しており、2021年と2022年には約2943百万米ドルを維持しています。これにより、安定した流動性の確保が図られていると考えられる。