不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 予想貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金および未払売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金および未払売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
売掛金および未払売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 予想貸倒引当金 ÷ 売掛金および未払売掛金、総額
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。
- 予想貸倒引当金
- 2019年から2020年にかけて100千米ドルで横ばいでしたが、2021年と2022年に200千米ドルに増加しました。2023年も200千米ドルで維持されています。この増加は、売掛金の増加に伴う信用リスクへの対応を示唆している可能性があります。
- 売掛金および未払売掛金、総額
- 2019年の62,995千米ドルから、2020年には48,316千米ドルに減少しました。その後、2021年には95,317千米ドル、2022年には104,183千米ドルと増加傾向にあります。2023年には129,171千米ドルと、過去最高水準を記録しています。売上高の増加、または支払い条件の変化がこの増加に寄与している可能性があります。
- 売掛金および未払売掛金に対する引当金の割合、総額
- 2020年の0.21%から、2021年には0.1%に低下しました。その後、2022年には0.19%に上昇し、2023年には0.15%に減少しています。引当金割合の変動は、売掛金の質に対する評価の変化、または貸倒引当金の金額の調整を反映している可能性があります。全体的に、引当金割合は比較的低い水準で推移しており、売掛金の回収可能性は高いと判断できるかもしれません。
売掛金総額の増加と、それに対応する引当金割合の変動を総合的に考慮すると、信用リスク管理において継続的なモニタリングが重要であることが示唆されます。