Texas Pacific Land Corp. (NYSE:TPL)

当期所得税費用は、2019年から2023年にかけて変動しています。2019年の57,492千米ドルから2020年には46,002千米ドルに減少し、2021年には93,265千米ドルに増加しました。その後、2022年には121,230千米ドルと最高値を記録し、2023年には110,517千米ドルに減少しています。全体として、この期間を通じて増加傾向が見られますが、年間の変動幅も大きくなっています。

繰延経費 (福利厚生)

繰延経費（福利厚生）は、2019年の26,035千米ドルから、2020年には-23,89千米ドル、2021年には-228千米ドルとマイナス値を記録しています。2022年には1,263千米ドルに転換し、2023年には1,399千米ドルとわずかに増加しています。この科目は、2020年以降、正の値に移行しており、以前の大きな金額から大幅に減少したことが特徴です。

所得税費用は、当期所得税費用と繰延経費（福利厚生）の合計です。2019年の83,527千米ドルから、2020年には43,613千米ドルに減少し、2021年には93,037千米ドルに増加しました。2022年には122,493千米ドルと最高値を記録し、2023年には111,916千米ドルに減少しています。所得税費用の変動は、当期所得税費用の変動に大きく影響を受けていると考えられます。繰延経費（福利厚生）は、所得税費用全体に占める割合は比較的小さいですが、マイナス値が所得税費用の減少に寄与している期間が見られます。

提示されたデータは、特定の期間における実効税率と米国連邦所得税率の推移を示しています。米国連邦所得税率は、2019年から2023年まで一貫して21%で推移しており、税制上の変化は見られません。

実効税率

2019年の実効税率は20.8%でした。2020年には19.9%に低下し、2021年には25.6%に大幅に上昇しました。その後、2022年には21.5%に低下し、2023年には21.6%となりました。実効税率は、連邦税率と比較して変動しており、税務上の控除、税額控除、または課税所得の構成の変化を示唆しています。

2020年の実効税率の低下は、税務上の利益または控除の増加による可能性があります。2021年の大幅な上昇は、課税所得の増加、または税務上の損失の減少が考えられます。2022年と2023年の実効税率は、連邦税率に近づいており、税務上の構成要素がより安定していることを示唆しています。実効税率の変動は、企業の収益性、税務戦略、および適用される税法の複雑さの影響を受けていると考えられます。

前受収益は、2019年から2023年にかけて一貫して増加傾向にあります。2019年の3,741千米ドルから2023年には6,717千米ドルへと、約80.7%の増加を示しています。この増加は、将来の収益認識を意味し、事業活動の継続的な成長を示唆している可能性があります。

年金制度の負債

2020年に452千米ドルが記録され、2021年には128千米ドルに減少しましたが、その後データは提供されていません。この変動は、年金制度の運用状況や、負債の評価方法の変化による可能性があります。

株式報酬は、2022年に1,256千米ドルで初記録され、2023年には2,097千米ドルへと増加しています。この増加は、従業員へのインセンティブ付与や、株式をベースとした報酬制度の拡大を示唆している可能性があります。

他

2021年からデータが記録され、25千米ドルから2023年には760千米ドルへと大幅に増加しています。この増加の具体的な内容は不明ですが、事業運営における新たな要素の発生、または既存項目の重要性の増大を示唆している可能性があります。

繰延税金資産は、2019年の3,741千米ドルから2023年には9,574千米ドルへと増加しています。この増加は、将来の税制上のメリットを意味し、企業の税務戦略や収益構造の変化を反映している可能性があります。

有形固定資産

2019年から2023年にかけて一貫してマイナスの値を示しており、その絶対値は徐々に増加しています。これは、減価償却費の継続的な計上、または資産の除却による減少を示唆している可能性があります。

不動産およびロイヤリティ権益は、2019年の-27,528千米ドルから2023年には-33,215千米ドルへと、一貫してマイナスの値を示し、その絶対値は増加しています。これは、これらの資産の価値減少、または関連する費用の増加を示唆している可能性があります。

年金制度の資産

2021年に-731千米ドル、2022年に-767千米ドルと記録されており、マイナスの値を示しています。これは、年金制度の資産が負債を十分にカバーできていない状況を示唆している可能性があります。

その他、ネット

2023年に-425千米ドルが記録されており、これはその他の調整項目がマイナスの影響を与えていることを示唆しています。

繰延税金負債は、2019年の-44,568千米ドルから2023年には-51,939千米ドルへと一貫して増加しています。この増加は、将来の税金支払いの増加を意味し、企業の課税所得の増加や、税務上の差異の拡大を反映している可能性があります。

繰延税金は、2019年の-40,827千米ドルから2023年には-42,365千米ドルへと、一貫してマイナスの値を示し、その絶対値は増加しています。これは、将来の税金支払いの増加を意味し、企業の課税所得の増加や、税務上の差異の拡大を反映している可能性があります。繰延税金負債の増加と合わせて、税務上の負債が増加傾向にあることが示唆されます。

繰延税金資産は、2019年から2023年まで一貫して増加傾向を示しています。

2019年

2019年12月31日時点の繰延税金資産は40,827千米ドルでした。

2020年

2020年12月31日時点では、40,827千米ドルから38,728千米ドルへと減少しました。これは、報告期間における唯一の減少です。

2021年

2021年12月31日時点では、38,728千米ドルから38,948千米ドルへと小幅な増加が見られました。

2022年

2022年12月31日時点では、38,948千米ドルから41,151千米ドルへと増加しました。この増加は、2020年の減少を相殺し、2019年の水準を上回りました。

2023年

2023年12月31日時点では、41,151千米ドルから42,365千米ドルへと増加し、5年間の期間を通じて最高値を記録しました。

全体として、繰延税金資産は、2020年の小幅な減少を除き、着実に増加しています。この傾向は、将来の税務上のメリットの増加を示唆している可能性があります。

総負債は、2019年から2021年にかけて増加傾向にあり、86,039千米ドルから112,353千米ドルへと増加しました。その後、2022年には104,540千米ドルに減少しましたが、2023年には再び増加し、113,202千米ドルとなりました。調整後総負債も同様の傾向を示し、2019年の45,212千米ドルから2021年の73,405千米ドルへと増加し、2022年に63,389千米ドルに減少した後、2023年には70,837千米ドルに増加しました。

総資本は、2019年から2022年にかけて一貫して増加しました。2019年の512,137千米ドルから2022年には772,887千米ドルへと増加し、2023年には1,043,196千米ドルに大幅に増加しました。調整後総資本も同様の増加傾向を示し、2019年の552,964千米ドルから2023年の1,085,561千米ドルへと増加しました。調整後総資本の増加幅は、総資本の増加幅を上回っています。

手取りは、2019年から2020年にかけて減少しましたが、2020年の176,049千米ドルから2021年の269,980千米ドル、2022年の446,362千米ドルへと増加しました。2023年には405,645千米ドルに減少しました。調整後当期純利益も同様の傾向を示し、2019年の344,763千米ドルから2020年の173,660千米ドルに減少した後、2021年の269,752千米ドル、2022年の447,625千米ドルへと増加し、2023年には407,044千米ドルに減少しました。調整後当期純利益は、手取りとほぼ同じパターンを示しています。

総負債

2019年から2021年にかけて増加し、2022年に減少した後、2023年に再び増加しました。

調整後総負債

総負債と同様の傾向を示しました。

総資本

2019年から2022年にかけて一貫して増加し、2023年に大幅に増加しました。

調整後総資本

総資本と同様の増加傾向を示し、増加幅は総資本を上回りました。

手取り

2019年から2020年にかけて減少し、その後2021年と2022年に増加し、2023年に減少しました。

調整後当期純利益

手取りとほぼ同じパターンを示しました。

純利益率は、2019年から2023年にかけて変動している。2019年の64.98%から2020年には58.19%に低下したが、その後2021年には59.87%に回復し、2022年には66.88%とピークに達した。2023年には若干減少し、64.23%となった。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示しており、2019年の70.29%から2020年に57.4%に低下、その後2021年は59.82%、2022年は67.07%と上昇し、2023年は64.45%となった。

財務レバレッジ比率は、2019年の1.17から2020年、2021年とほぼ横ばいで推移し、それぞれ1.18、1.17であった。2022年には1.14に低下し、2023年には1.11となった。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、2019年の1.08から2020年、2021年と緩やかに上昇し、それぞれ1.09、1.11となった。その後、2022年には1.08に低下し、2023年には1.07となった。全体的に、財務レバレッジは安定している傾向にある。

自己資本利益率は、2019年の62.23%から2020年には大幅に低下し、36.28%となった。2021年には41.43%に回復し、2022年には57.75%まで上昇したが、2023年には再び低下し、38.88%となった。調整後の自己資本利益率も同様のパターンを示しており、2019年の62.35%から2020年に33.15%に低下、その後2021年は39.06%、2022年は54.99%と上昇し、2023年は37.5%となった。自己資本利益率の変動は、純利益率の変動と相関関係があると考えられる。

総資産利益率は、2019年の53.28%から2020年には30.8%に低下した。その後、2021年には35.33%に回復し、2022年には50.87%と大幅に上昇したが、2023年には35.08%に低下した。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示しており、2019年の57.64%から2020年に30.38%に低下、その後2021年は35.3%、2022年は51.02%と上昇し、2023年は35.2%となった。総資産利益率の変動も、純利益率の変動と相関関係があると考えられる。

純利益率

2022年にピークを迎え、その後若干の減少が見られる。

財務レバレッジ比率

概ね安定しているが、2023年に若干低下。

自己資本利益率

2020年に大きく低下し、その後回復したが、2023年に再び低下。

総資産利益率

2022年にピークを迎え、その後若干の減少が見られる。

過去5年間の財務データから、収益と利益に顕著な変動が見られる。手取り額は2020年に大幅に減少し、その後2021年と2022年に回復している。しかし、2023年には再び減少傾向に転じている。

手取り

2019年の318,728千米ドルから、2020年には176,049千米ドルへと約45%減少した。2021年には269,980千米ドルに回復し、2022年には446,362千米ドルとピークに達した。2023年には405,645千米ドルに減少し、2022年と比較して約9.3%の減少となった。

調整後当期純利益も、手取り額と同様の傾向を示している。2020年に大きく減少し、その後回復、そして2023年に再び減少している。

調整後当期純利益

2019年の344,763千米ドルから、2020年には173,660千米ドルへと減少した。2021年には269,752千米ドルに回復し、2022年には447,625千米ドルと最高値を記録した。2023年には407,044千米ドルに減少し、2022年と比較して約8.8%の減少となった。

純利益率は、期間を通じて58%から67%の間で変動している。2019年は64.98%であり、2020年には58.19%に低下した。その後、2021年は59.87%、2022年は66.88%と上昇し、2023年には64.23%となった。

純利益率

2019年の64.98%から、2020年には58.19%に低下。2021年は59.87%、2022年は66.88%と上昇し、2023年には64.23%となった。全体的に見て、60%台で推移している。

調整後当期純利益率も純利益率と同様のパターンを示している。2020年に低下し、その後回復、そして2023年に若干の低下が見られる。

当期純利益率(調整後)

2019年の70.29%から、2020年には57.4%に低下。2021年は59.82%、2022年は67.07%と上昇し、2023年には64.45%となった。調整後の利益率は、純利益率よりも高い水準で推移している。

全体として、手取り額と調整後当期純利益は連動しており、外部環境の変化に影響を受けやすいと考えられる。利益率は比較的安定しているが、2020年と2023年に若干の変動が見られる。これらの変動要因を詳細に分析することで、将来の業績予測の精度を高めることができる。

総資本は、2019年末の512,137千米ドルから2023年末の1,043,196千米ドルへと、5年間で約2倍に増加しました。この増加は、2021年末から2022年末にかけて特に顕著であり、772,887千米ドルから1,043,196千米ドルへと大幅な伸びを示しています。

調整後総資本も同様に増加傾向にあり、2019年末の552,964千米ドルから2023年末の1,085,561千米ドルへと、ほぼ2倍に増加しています。調整後総資本の増加も、2021年末から2022年末にかけて加速しており、814,038千米ドルから1,085,561千米ドルへと大きく増加しています。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2019年末の1.17から2023年末の1.11へと、緩やかに低下しています。2020年末には1.18と若干上昇しましたが、その後は一貫して低下傾向にあります。

財務レバレッジ比率(調整後)

調整後の財務レバレッジ比率も、2019年末の1.08から2023年末の1.07へと、緩やかな低下傾向を示しています。こちらも2020年末に1.09と若干上昇しましたが、その後は安定的に低下しています。調整後の比率は、調整前よりも一貫して低い水準にあります。

総資本および調整後総資本の増加は、事業規模の拡大や資産の取得を示唆している可能性があります。一方、財務レバレッジ比率の低下は、負債に対する自己資本の比率が改善していることを示唆しており、財務リスクの軽減に繋がっていると考えられます。調整後の財務レバレッジ比率が調整前よりも低いことから、調整項目が負債を減少させる方向に働いていることが示唆されます。

過去5年間における財務実績を分析すると、いくつかの重要な傾向が観察される。

手取り

手取りは2019年から2020年にかけて大幅に減少したが、その後2021年に増加し、2022年にはピークに達した。2023年には再び減少している。この変動は、事業活動の変動または外部要因の影響を示唆している可能性がある。

調整後当期純利益

調整後当期純利益は、手取りと同様のパターンを示している。2020年に大きく減少し、2021年と2022年に回復、そして2023年に減少している。調整後当期純利益は、手取りとほぼ同額であり、調整項目の影響は限定的であると考えられる。

総資本

総資本は、2019年から2022年まで一貫して増加している。2023年には大幅な増加が見られ、資本基盤の拡大を示している。この増加は、資産の取得、負債の増加、または利益の再投資による可能性がある。

調整後総資本

調整後総資本も、総資本と同様に一貫して増加している。調整後の数値は、総資本よりも常に高く、調整項目の影響が総資本を増加させていることを示唆している。2023年の増加幅は総資本よりも大きい。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2020年に大幅に低下したが、その後2022年にピークに達した。2023年には再び低下しており、利益の効率的な活用において変動が見られる。自己資本利益率は、企業の収益性と資本効率を評価する上で重要な指標である。

自己資本利益率(調整後)

調整後の自己資本利益率は、調整後の総資本を使用しているため、調整後の当期純利益と調整後の総資本の関係を示している。その傾向は、調整後の自己資本利益率と類似している。調整後の自己資本利益率の方が、調整されていないものよりも低い傾向にある。

全体として、過去5年間において、収益性と資本基盤は変動している。特に2020年と2023年は、収益性の低下が見られる。資本は一貫して増加しており、将来の成長の可能性を示唆している。自己資本利益率の変動は、収益性の効率的な活用において課題があることを示している可能性がある。

財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。手取り額は、2019年の318,728千米ドルから2020年には176,049千米ドルへと大幅に減少しました。その後、2021年には269,980千米ドルに回復し、2022年には446,362千米ドルへと増加しました。しかし、2023年には405,645千米ドルに減少し、2022年を下回りました。

調整後当期純利益も、手取り額と同様の傾向を示しています。2019年の344,763千米ドルから2020年には173,660千米ドルへと減少した後、2021年には269,752千米ドルに回復しました。2022年には447,625千米ドルへと大幅に増加しましたが、2023年には407,044千米ドルに減少しました。

総資産利益率

総資産利益率は、2019年の53.28%から2020年には30.8%へと低下しました。2021年には35.33%に改善し、2022年には50.87%へと大幅に上昇しました。2023年には35.08%に低下し、2021年とほぼ同等の水準となりました。

総資産利益率(調整後)

調整後の総資産利益率は、2019年の57.64%から2020年には30.38%へと低下しました。2021年には35.3%に改善し、2022年には51.02%へと上昇しました。2023年には35.2%に低下し、2021年とほぼ同等の水準となりました。調整後の総資産利益率は、総資産利益率と類似した傾向を示しています。

全体として、2020年に業績が一時的に低下した後、2022年に大幅に回復しましたが、2023年には再び減少する傾向が見られます。総資産利益率および調整後の総資産利益率は、手取り額および調整後当期純利益の変動と連動しており、収益性の指標として一貫した傾向を示しています。