デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
Twitter Inc.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
総資産利益率は、2018年3月期に0.19%と比較的低い水準から、2018年を通じて増加し、2018年12月期には11.86%に達した。2019年3月期には11.98%まで上昇した後、2019年6月期に18.81%とピークを記録した。その後は緩やかに低下し、2020年3月期には9.35%となった。2020年を通じて大幅に低下し、2020年12月期には-9.81%とマイナスに転落した。この傾向は2021年3月期まで続き、その後2021年12月期には1.65%に回復したものの、2022年3月期には-0.82%に再び低下した。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2018年3月期から2018年6月期にかけて1.45から1.59へと上昇し、その後2019年9月期まで1.38から1.57の範囲で変動した。2020年を通じて一貫して上昇し、2020年12月期には1.68に達した。2021年にはさらに上昇し、2021年9月期には2.03を記録した。2022年には2.29で横ばいとなった。
自己資本利益率は、総資産利益率と同様に、2018年3月期に0.28%と低い水準から増加し、2018年12月期には17.71%に達した。2019年6月期には28.22%と大幅に上昇したが、その後は低下し、2019年12月期には16.84%となった。2020年を通じて大幅に低下し、2020年12月期には-16.08%とマイナスに転落した。2021年3月期には4.98%に回復したが、その後2021年9月期には-3.03%に再び低下し、2022年3月期には-1.88%となった。
財務レバレッジ比率は全体的に上昇傾向にある一方、収益性を示す総資産利益率と自己資本利益率は、2019年をピークにその後低下し、2020年にはマイナスに転落した。2021年には一時的に回復したものの、2022年には再び低下している。これらの指標の変動は、収益性と財務リスクのバランスの変化を示唆している可能性がある。
ROEを3つの要素に分解
Twitter Inc.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
純利益率は、2018年3月期から2019年6月期にかけて顕著な上昇傾向を示し、8.57%から71.46%へと増加しました。その後、2019年9月期以降は徐々に低下し、2020年3月期には-37.06%とマイナスに転落しました。2021年3月期には8.64%に回復しましたが、その後再びマイナスに落ち込み、2022年3月期には-2.14%となりました。全体として、純利益率は大幅な変動を示しており、収益性に不安定性が見られます。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2018年3月期から2020年6月期にかけて概ね0.26から0.34の間で推移し、安定した水準を維持していました。しかし、2020年9月期以降は緩やかな上昇傾向が見られ、2022年3月期と6月期には0.39に達しました。これは、資産の効率的な活用が進んでいる可能性を示唆しています。
財務レバレッジ比率は、2018年3月期から2021年12月期にかけて1.38から2.03の範囲で増加しました。2022年3月期と6月期には2.29と最高値を記録し、負債の利用度合いが増加していることを示しています。これは、財務リスクの増加につながる可能性があります。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率（ROE）は、2018年3月期から2019年6月期にかけて上昇し、4.15%から28.22%へと大幅に増加しました。その後、2020年3月期には-16.08%とマイナスに転落し、2021年3月期には4.98%に回復しました。しかし、2021年6月期以降は再びマイナスに落ち込み、2022年3月期には-1.88%となりました。ROEの変動は、純利益率の変動と類似したパターンを示しており、自己資本に対する収益性の不安定性を示唆しています。
ROEを5つの要素に分解
Twitter Inc.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
税負担率は、2018年3月期末の0.54から2019年6月期末の4.93まで上昇し、その後は変動しながら推移しています。2020年12月期末には-72.55という大幅なマイナス値を記録しており、税務上の要因による影響が示唆されます。2022年3月期末には0.61まで回復しています。
利息負担率は、2018年3月期末の0.2から2019年12月期末の0.74まで緩やかに上昇しました。2020年6月期末には-2.68、2020年9月期末には-5.26と大幅なマイナス値を記録しており、利息収入の増加または利息費用の減少が考えられます。その後は正の値に戻り、2022年3月期末には-3.76となっています。
EBITマージン率は、2018年3月期末の5.22%から2019年6月期末の19.1%まで大幅に改善しました。その後は徐々に低下し、2020年6月期末には1.11%まで落ち込みました。2021年3月期末には11.05%まで回復しましたが、2021年6月期末には-6.07%と再びマイナスに転じ、2021年9月期末には-7.09%とさらに悪化しました。2021年12月期末には8.03%に回復し、2022年3月期末には0.25%まで低下しています。
資産回転率は、2018年3月期末の0.34から2019年6月期末の0.26まで低下傾向にありましたが、その後は緩やかに上昇し、2022年3月期末と2022年6月期末には0.39とほぼ同水準を維持しています。全体的に見て、資産の効率的な活用は限定的であると考えられます。
財務レバレッジ比率は、2018年3月期末の1.45から2019年6月期末の1.50まで上昇し、その後は2020年6月期末の1.64まで増加しました。2021年3月期末には1.94まで上昇し、2022年3月期末と2022年6月期末には2.29と高い水準を維持しています。これは、負債の利用度合いが増加していることを示唆します。
自己資本利益率 (ROE) は、2018年3月期末の0.28%から2019年6月期末の28.22%まで大幅に改善しました。その後は低下し、2020年6月期末には-16.08%とマイナスに転じました。2021年3月期末には4.98%に回復しましたが、2021年6月期末には-2.52%と再びマイナスに転じ、2022年3月期末には-1.88%となっています。ROEの変動は、収益性や資本構成の変化を反映していると考えられます。
ROAを2つのコンポーネントに分解
Twitter Inc.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
純利益率は、2018年3月期から2019年3月期にかけて顕著な上昇傾向を示しました。特に2019年6月期にはピークを迎え、その後は緩やかに低下しました。2020年3月期以降はマイナスに転落し、2020年12月期までマイナス幅が拡大しました。2021年3月期に一旦プラスに回復するも、その後の四半期で再びマイナスとなり、2022年3月期には小幅なマイナスを記録しました。
- 資産回転率
- 資産回転率は、概ね0.26から0.39の範囲内で推移しました。2018年3月期から2019年3月期にかけては低下傾向にありましたが、その後は緩やかな上昇傾向を示し、2021年12月期には最高値を記録しました。2022年3月期と6月期は横ばいの状態を維持しました。
総資産利益率（ROA）は、純利益率と同様に、2018年3月期から2019年3月期にかけて大幅に上昇しました。2019年6月期にピークを迎え、その後は緩やかに低下しました。2020年3月期以降はマイナスに転落し、2020年12月期までマイナス幅が拡大しました。2021年3月期に一旦プラスに回復するも、その後の四半期で再びマイナスとなり、2022年3月期には小幅なマイナスを記録しました。ROAの変動は、純利益率の変動に大きく影響を受けていることが示唆されます。
全体として、収益性は2019年をピークに低下し、2020年以降はマイナスとなる期間が長くなっています。資産効率を示す資産回転率は、比較的安定していますが、収益性の低下を相殺するほどではありません。これらの指標から、収益性の改善が課題であることが示唆されます。
ROAを4つの要素に分解
Twitter Inc.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
税負担率は、2018年3月期末の0.54から2019年6月期末の4.93まで上昇傾向にあり、その後は変動しながらも2020年12月期末には-72.55と大幅なマイナス値を記録しました。2021年以降は正の値に戻り、2022年3月期末には0.61となっています。この変動は、税制上の要因や利益構造の変化を示唆している可能性があります。
利息負担率は、2018年3月期末の0.2から2019年12月期末の0.74まで緩やかに上昇しました。2020年6月期末には-2.68と大幅なマイナス値を記録し、その後も変動を繰り返しています。2022年3月期末には-3.76と依然としてマイナス値を維持しており、これは利息費用の減少または財務構造の変化を示唆していると考えられます。
EBITマージン率は、2018年3月期末の5.22%から2019年6月期末の19.1%まで大幅に改善しました。その後は徐々に低下し、2020年6月期末には1.11%まで落ち込みました。2021年3月期末には11.05%まで回復しましたが、2021年6月期末には-6.07%と再びマイナス値を記録し、2022年3月期末には0.25%と低い水準にとどまっています。この変動は、収益性における不安定性を示唆しています。
資産回転率は、2018年3月期末の0.34から2019年12月期末の0.27まで低下傾向にありましたが、その後は緩やかに上昇し、2022年3月期末には0.39、2022年6月期末にも0.39を記録しています。この傾向は、資産の効率的な活用が改善されている可能性を示唆しています。
総資産利益率（ROA）は、2018年3月期末の0.19%から2019年6月期末の18.81%まで大幅に上昇しました。しかし、その後は急激に低下し、2020年12月期末には-9.81%とマイナス値を記録しました。2021年以降もマイナス値が続き、2022年3月期末には-0.82%となっています。この傾向は、資産の収益性が低下していることを示唆しています。
当期純利益率の分解
Twitter Inc.、純利益率の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
税負担率は、2018年3月期から2018年12月期にかけて上昇傾向にあり、その後2019年12月期まで比較的安定している。2020年3月期には若干の上昇が見られるものの、2020年12月期には大幅なマイナス値を示している。2021年3月期以降は正の値に戻り、2022年3月期には0.61と比較的低い水準で推移している。
利息負担率は、2018年3月期から2019年12月期にかけて緩やかに上昇し、その後2020年6月期にマイナス値を記録している。2020年9月期以降は変動が大きく、2020年12月期には大幅なマイナス値を記録し、2021年3月期には正の値に戻る。2022年3月期には-3.76と再びマイナス値を記録している。
EBITマージン率は、2018年3月期から2019年6月期にかけて着実に増加し、2019年6月期にピークを迎えている。その後、2019年9月期から2020年6月期にかけて緩やかに低下し、2020年6月期には大幅に低下している。2020年9月期以降は徐々に回復傾向にあるが、2021年6月期と9月期にはマイナス値を記録している。2021年12月期には8.03と高い水準まで回復しているが、2022年3月期には0.25と大幅に低下している。
純利益率は、2018年3月期から2019年6月期にかけて大幅に増加し、2019年6月期にピークを迎えている。その後、2019年9月期から2020年6月期にかけて緩やかに低下し、2020年6月期には大幅なマイナス値を記録している。2020年9月期以降はマイナス値が継続し、2021年3月期には8.64と正の値に戻る。しかし、2021年6月期と9月期には再びマイナス値を記録し、2022年3月期には-2.14と低い水準で推移している。
- 税負担率
- 2020年12月期に極端なマイナス値を示し、その後は低い水準で推移している。
- 利息負担率
- 2020年以降、大きな変動が見られ、マイナス値を頻繁に記録している。
- EBITマージン率
- 2019年6月期にピークを迎え、その後は変動が大きい。2021年6月期と9月期にはマイナス値を記録している。
- 純利益率
- 2019年6月期にピークを迎え、その後はマイナス値が目立つ。2021年3月期に一時的に回復するも、その後は再びマイナス値を記録している。