貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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United States Steel Corp.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 売上債権および未収金の動向
- 売上債権および未収金は、2018年第1四半期には合計約4億米ドル台で推移していたが、2020年頃から増加傾向を示し、2021年第4四半期には約5億米ドル台に達している。特に、未収税が2021年に急増しており、税金に関連した未収金の拡大が読み取れる。これにより、売上債権の一部が増加した可能性が示唆される。
- 負債の推移と流動性の変動
- 流動負債は、2018年から2023年までに一貫して上昇傾向を示し、直近では約4,072百万米ドルに達している。一方、短期及び長期債務は2020年に大きな増加を見せ、その後は安定した水準を維持しているが、2020年の長期借入金のピーク（約4,616百万米ドル）が目立つ。この期間において負債の増加が企業の資金調達や資本構成に影響している可能性が高い。
- 純資産と株主資本の変遷
- 株主資本は2018年から2023年にかけて増加傾向を示し、2023年第2四半期には約10,818百万米ドルに達している。特に、利益剰余金の増加（2022年以降に約5,390百万米ドルまで増加）は、収益性の改善や累積利益の積み増しを示していると考えられる。一方、その他の包括利益累計額は、2020年頃からプラスに転じ、株主資本の増加に寄与していることが示唆される。
- 資本構成と自己資本比率の推移
- 資本構成は、発行済普通株式や追加資本金の合計が着実に増加しており、2023年には約52億ドルの株主資本が形成されている。これに伴い、総負債と株主資本の比率は2020年頃のピークからやや安定しつつも、全体的に自己資本比率の向上が見られる。ただし、負債も底堅く推移しており、総負債と株主資本の合計は引き続き増加し続けている。
- 全体的な財務健全性と傾向
- 総負債は長期借入金を中心に増加を示しているが、株主資本も同時に増加しており、財務体質の悪化を避けつつ資本拡充が進められていると推測される。売上や純資産の増加により、企業の財務基盤は強化されていると考えられるものの、流動性の観点からは流動負債の増加ペースがやや早い点に留意が必要である。