e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

顧客関係における小売業者からの収益は、2020年から2023年まで77,600千米ドルで横ばいでしたが、2024年には97,600千米ドルに増加しました。一方、eコマースからの収益は、2020年から2023年まで3,940千米ドルで安定していましたが、2024年には大幅に増加し、21,540千米ドルとなりました。

商標

商標の価値は、2020年から2023年まで35,000千米ドルで一定でしたが、2024年には128,000千米ドルに急増しました。これは、ブランド価値の著しい向上を示唆しています。

有限生命無形資産の総帳簿価額は、2020年から2023年まで85,040千米ドルで一定でしたが、2024年には247,140千米ドルに大幅に増加しました。これに対応して、償却累計額は2020年の-46,430千米ドルから2024年の-85,846千米ドルへと一貫して減少しています。その結果、有限無形資産の正味帳簿価額は、2020年の38,610千米ドルから2023年の14,241千米ドルまで減少傾向にありましたが、2024年には161,294千米ドルに急増しました。

無形資産

無期限の無形資産は、2020年から2024年まで63,800千米ドルで一定でした。その他の無形資産は、2020年の102,410千米ドルから2023年の78,041千米ドルまで減少傾向にありましたが、2024年には225,094千米ドルに増加しました。

好意は、2020年から2023年まで171,321千米ドルから171,620千米ドルでわずかに変動していましたが、2024年には340,600千米ドルに大幅に増加しました。のれんおよびその他の無形資産の合計は、2020年の273,731千米ドルから2023年の249,661千米ドルまで減少傾向にありましたが、2024年には565,694千米ドルに急増しました。この増加は、主に好意の増加と、その他の無形資産の増加によって牽引されています。

総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の453,104千米ドルから、2024年には1,129,247千米ドルへと、5年で約2.5倍に増加しています。特に2023年から2024年にかけての増加幅が大きく、成長が加速していることが示唆されます。

調整後総資産も同様に、2020年から2024年にかけて増加しています。2020年の281,783千米ドルから、2024年には788,647千米ドルへと、約2.8倍に増加しています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率を上回っており、資産構成の変化が考えられます。

株主資本は、2020年から2024年にかけて着実に増加しています。2020年の242,171千米ドルから、2024年には642,572千米ドルへと、約2.65倍に増加しています。この増加は、企業の収益性の向上や、資本政策の変化による可能性があります。

調整後自己資本も、2020年から2024年にかけて増加傾向にあります。2020年の70,850千米ドルから、2024年には301,972千米ドルへと、約4.3倍に増加しています。調整後自己資本の増加率は、株主資本の増加率を大きく上回っており、自己資本比率の改善が示唆されます。これは、財務の安定性向上に寄与していると考えられます。

総資産の増加

2023年から2024年にかけての増加幅が特に大きいことから、積極的な投資や事業拡大が行われた可能性があります。

調整後総資産と総資産の差

調整後総資産の増加率が総資産の増加率を上回っていることから、無形資産の増加や、会計上の調整による影響が考えられます。

調整後自己資本と株主資本の差

調整後自己資本の増加率が株主資本の増加率を上回っていることから、利益剰余金の増加や、資本準備金の変動などが考えられます。

自己資本比率の改善

調整後自己資本の増加率が株主資本の増加率を上回っていることから、財務の安定性が向上していると考えられます。

分析期間において、総資産回転率は一貫した上昇傾向を示し、2020年度の0.62から2023年度の0.97まで増加しました。しかし、2024年度には若干減少し、0.91となりました。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示し、2020年度の1から2023年度の1.37まで増加し、2024年度には1.3に低下しました。これらの指標は、資産の効率的な活用度合いを示しており、全体的には改善が見られるものの、2024年度にはその勢いが鈍化していることが示唆されます。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2020年度の1.87から2023年度の1.45まで一貫して低下しました。しかし、2024年度には1.76に上昇し、再び増加傾向に転じました。調整後の財務レバレッジ比率も同様のパターンを示し、2020年度の3.98から2023年度の1.77まで大幅に低下しましたが、2024年度には2.61に増加しました。これらの変動は、負債の利用度合いの変化を示しており、2024年度にはレバレッジが再び高まっていることが読み取れます。

自己資本利益率（ROE）は、分析期間を通じて顕著な上昇傾向を示しています。2020年度の7.38%から2024年度の19.87%まで増加しました。調整後のROEも同様に大幅な上昇を示し、2020年度の25.24%から2024年度の42.28%まで増加しました。これらの指標は、株主資本に対する収益性の向上を示しており、資本効率が大幅に改善されていることを示唆しています。

総資産利益率

総資産利益率（ROA）も、2020年度の3.95%から2024年度の11.31%まで一貫して上昇しました。調整後のROAも同様の傾向を示し、2020年度の6.35%から2024年度の16.19%まで増加しました。これらの指標は、総資産に対する収益性の向上を示しており、資産の運用効率が改善されていることを示唆しています。ROEと同様に、ROAも2024年度に顕著な改善が見られます。

全体として、分析対象期間において、収益性は大幅に改善され、資本効率は向上しました。ただし、2024年度には、資産回転率の伸びが鈍化し、財務レバレッジ比率が上昇していることから、今後の動向を注視する必要があると考えられます。

総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の453,104千米ドルから、2024年には1,129,247千米ドルへと、5年で約2.5倍に増加しています。特に2023年から2024年にかけての増加幅が大きく、成長が加速していることが示唆されます。

調整後総資産も同様に、2020年から2024年にかけて増加しています。2020年の281,783千米ドルから、2024年には788,647千米ドルへと、約2.8倍に増加しています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率を上回っており、資産構成の変化が示唆されます。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年の0.62から2022年の0.79へと緩やかに上昇し、2023年には0.97まで増加しました。しかし、2024年には0.91に低下しています。これは、総資産の増加に売上高の増加が追いついていない可能性を示唆しています。

総資産回転率(調整後)

調整後総資産回転率は、2020年の1から2024年の1.3へと一貫して上昇しています。2023年の1.37から2024年の1.3にわずかに低下していますが、全体的な傾向としては効率的な資産活用が進んでいると考えられます。調整後総資産回転率の方が、総資産回転率よりも高い値を示しており、調整後の資産構成がより効率的に売上高を生み出していることが示唆されます。

総資産と調整後総資産は増加している一方で、総資産回転率が2024年に低下していることから、資産の効率的な活用について注意が必要です。調整後総資産回転率の上昇はプラスの兆候ですが、総資産回転率の動向を注視し、売上高の増加と資産の適切な管理が重要となります。

総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の453,104千米ドルから、2024年には1,129,247千米ドルへと、5年で約2.5倍に増加しています。特に2023年から2024年にかけての増加幅が大きく、成長が加速していることが示唆されます。

調整後総資産も同様に、2020年から2024年にかけて増加しています。2020年の281,783千米ドルから、2024年には788,647千米ドルへと、約2.8倍に増加しています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率を上回っており、資産構成の変化が考えられます。

株主資本は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2020年の242,171千米ドルから、2024年には642,572千米ドルへと、約2.65倍に増加しています。この増加は、利益の蓄積や増資などによるものと考えられます。

調整後自己資本も、2020年から2024年にかけて増加傾向にあります。2020年の70,850千米ドルから、2024年には301,972千米ドルへと、約4.3倍に増加しています。調整後自己資本の増加率は、株主資本の増加率を大きく上回っており、自己資本構成の変化が示唆されます。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2020年の1.87から2022年の1.58へと低下しましたが、2024年には1.76に上昇しています。これは、総資産に対する負債の割合が変動していることを示しています。

財務レバレッジ比率(調整後)

調整後の財務レバレッジ比率は、2020年の3.98から2022年の2.29へと大幅に低下しましたが、2024年には2.61に上昇しています。調整後の財務レバレッジ比率の変動幅は大きく、調整後の資産と自己資本の構成比率の変化が影響していると考えられます。調整後の比率の上昇は、負債依存度が高まっている可能性を示唆します。

全体として、総資産、調整後総資産、株主資本、調整後自己資本はすべて増加傾向にあり、財務基盤が強化されていることが示唆されます。ただし、調整後の財務レバレッジ比率の上昇は、負債の管理に注意が必要であることを示唆しています。

財務データに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。株主資本は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の242,171千米ドルから、2024年には642,572千米ドルへと、大幅な増加を示しています。

調整後自己資本も同様に、2020年の70,850千米ドルから2024年の301,972千米ドルへと増加しています。この増加は、株主資本の増加に連動していると考えられます。

自己資本利益率は、2021年に一時的に低下しましたが、その後は上昇傾向にあります。2020年の7.38%から、2024年には19.87%へと増加しています。この上昇は、収益性の改善を示唆している可能性があります。

調整後自己資本利益率は、自己資本利益率よりも高い水準で推移しており、その上昇傾向も顕著です。2020年の25.24%から、2024年には42.28%へと増加しています。この数値は、調整後自己資本を活用した収益性の高さを示しています。調整後自己資本利益率の増加幅は、自己資本利益率の増加幅を大きく上回っており、資本効率の改善が収益に大きく貢献していると考えられます。

株主資本

2020年から2024年にかけて一貫して増加。

調整後自己資本

株主資本と同様に増加傾向。

自己資本利益率

2021年に一時的な低下の後、上昇傾向。

調整後自己資本利益率

高い水準で推移し、顕著な上昇傾向。

財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年度の453,104千米ドルから、2024年度には1,129,247千米ドルへと、約2.5倍に増加しています。特に2023年から2024年にかけての増加幅が大きく、成長が加速していることが示唆されます。

調整後総資産も同様に増加傾向にあり、2020年度の281,783千米ドルから2024年度には788,647千米ドルへと増加しています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率と比較してやや低いものの、依然として顕著な成長を示しています。

総資産利益率

総資産利益率は、2020年度の3.95%から2024年度には11.31%へと上昇しています。2021年度には一時的に1.28%まで低下しましたが、その後は一貫して改善しており、2023年度以降は10%を超えて推移しています。これは、資産の効率的な活用により収益性が向上していることを示唆します。

総資産利益率(調整後)

調整後総資産利益率は、総資産利益率と同様に、2020年度の6.35%から2024年度には16.19%へと上昇しています。調整後の利益率は、調整されていない利益率よりも常に高く、調整によってより正確な収益性を評価できることを示しています。2023年度以降の増加幅が大きく、収益性の改善が加速していることが読み取れます。

全体として、総資産と調整後総資産の増加、および総資産利益率と調整後総資産利益率の上昇は、収益性の改善と資産の効率的な活用を示唆しています。特に、2023年度以降の成長の加速は、今後の業績に期待を持たせる要素と言えるでしょう。