e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

総資産回転率は、2020年度から2023年度にかけて一貫して上昇傾向にあり、資産の効率的な活用が示唆された。しかし、2024年度には若干の低下が見られた。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示している。

流動性比率

流動性比率は、2020年度から2023年度にかけて概ね安定していたが、2024年度には大幅に低下した。調整後の流動性比率も同様の傾向を示しており、短期的な支払い能力の低下が懸念される。ただし、依然として1を超える水準を維持している。

負債資本比率は、2020年度から2023年度にかけて一貫して低下し、財務リスクの軽減を示していた。しかし、2024年度には上昇に転じ、財務リスクが増加している可能性がある。調整後の有利子負債比率および総資本に対する負債比率も同様の傾向を示している。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2020年度から2023年度にかけて一貫して低下し、財務リスクの軽減を示していた。2024年度には若干の上昇が見られたが、全体的には低い水準を維持している。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示している。

純利益率は、2021年度に大幅に低下したが、その後は一貫して上昇傾向にあり、収益性の改善が示唆された。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示している。

利益率

自己資本利益率、総資産利益率ともに、2021年度に低下した後、2024年度にかけて大幅に上昇し、資本および資産の効率的な活用による収益性の向上が示唆された。調整後の自己資本利益率および総資産利益率も同様の傾向を示している。

全体として、収益性は改善傾向にある一方、流動性と負債比率には注意が必要である。特に、2024年度における流動性比率の低下と負債比率の上昇は、今後の財務状況に影響を与える可能性がある。

分析期間において、売り上げ高は一貫して増加傾向を示している。2020年度の282,851千米ドルから2024年度には1,023,932千米ドルへと、顕著な成長を遂げている。

総資産は、2020年度の453,104千米ドルから2024年度の1,129,247千米ドルへと増加している。ただし、2021年度から2022年度にかけての増加幅は、他の期間と比較して小幅に留まっている。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年度の0.62から2023年度の0.97まで上昇傾向にある。これは、資産の利用効率が向上していることを示唆する。しかし、2024年度には0.91に低下しており、資産効率の改善ペースが鈍化している可能性がある。

調整後総資産も、総資産と同様に増加傾向にある。2020年度の454,089千米ドルから2024年度の1,128,626千米ドルへと増加している。

総資産回転率(調整後)

調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様に、2020年度の0.62から2023年度の0.97まで上昇している。2024年度には0.91に低下しており、調整後の資産効率も同様に鈍化している可能性がある。総資産回転率と調整後総資産回転率は一致しており、調整項目の影響は限定的であると考えられる。

全体として、売り上げ高と総資産は増加しているが、2024年度において総資産回転率が低下している点は注目に値する。これは、売り上げの増加が資産の効率的な活用に必ずしも結びついていない可能性を示唆している。今後の動向を注視し、資産効率の改善策を検討する必要があると考えられる。

過去5年間の財務データから、いくつかの重要な傾向が観察されます。

流動資産

流動資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2020年の132,360千米ドルから、2024年には477,077千米ドルへと大幅に増加しました。この増加傾向は、事業の成長と、それに伴う現金および短期投資の増加を示唆しています。

流動負債

流動負債も2020年から2024年にかけて増加していますが、流動資産の増加ほどではありません。2020年の51,123千米ドルから、2024年には299,115千米ドルへと増加しました。流動負債の増加は、事業拡大に伴う短期的な資金調達の必要性を示している可能性があります。

流動流動性比率

流動流動性比率は、2020年の2.59から2021年の2.32に低下した後、2022年の2.97に回復しました。2023年には2.81に若干低下しましたが、2024年には1.59へと大幅に低下しました。この比率の低下は、短期的な債務を履行する能力が低下している可能性を示唆しています。

調整流動資産

調整流動資産は、流動資産と同様に、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2020年の133,360千米ドルから、2024年には478,277千米ドルへと増加しました。

現在の流動性比率(調整後)

現在の流動性比率（調整後）は、流動流動性比率と同様の傾向を示しています。2020年の2.61から2021年の2.32に低下した後、2022年の2.97に回復しました。2023年には2.81に若干低下しましたが、2024年には1.6へと大幅に低下しました。調整後の比率も、短期的な債務を履行する能力が低下している可能性を示唆しています。

全体として、資産は増加しているものの、負債の増加と流動性比率の低下は、財務上のリスクが高まっている可能性を示唆しています。特に2024年の流動性比率の低下は、注意が必要です。

財務データに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。総負債は、2021年度から2023年度にかけて一貫して減少傾向にありましたが、2024年度には大幅に増加しました。一方、株主資本は2020年度から2024年度にかけて一貫して増加しています。

負債資本比率

負債資本比率の推移は、2020年度の0.57から2023年度の0.16まで低下しましたが、2024年度には0.41に上昇しました。この変動は、負債と資本の構成比率の変化を示唆しています。

調整後総負債も、総負債と同様に、2021年度から2023年度にかけて減少傾向にありましたが、2024年度には増加しました。調整後自己資本は、総負債と同様に、2020年度から2024年度にかけて一貫して増加しています。

有利子負債比率(調整後)

有利子負債比率(調整後)は、2020年度の0.58から2023年度の0.2まで低下しましたが、2024年度には0.45に上昇しました。この比率の変化は、有利子負債の構成と自己資本との関係を示しています。

全体として、2020年度から2023年度にかけては、負債の減少と自己資本の増加により、財務健全性が改善されたと考えられます。しかし、2024年度には負債が大幅に増加し、負債資本比率と有利子負債比率(調整後)も上昇しており、財務構造に変化が生じていることが示唆されます。この変化の背景には、事業拡大や投資活動などが考えられますが、詳細な分析には追加情報が必要です。

過去5年間の財務データから、負債と資本の構成に顕著な変動が見られる。総負債は、2021年度から2023年度にかけて一貫して減少傾向にあったが、2024年度には大幅に増加した。一方、総資本金は2020年度から2024年度にかけて継続的に増加している。

負債の推移

総負債は、2021年度に126,536千米ドル、2022年度に96,866千米ドル、2023年度に66,456千米ドルと減少を続けた。しかし、2024年度には262,126千米ドルへと急増した。調整後総負債も同様の傾向を示し、2023年度の82,167千米ドルから2024年度の290,601千米ドルへと大幅に増加した。

資本の推移

総資本金は、2020年度の380,827千米ドルから2024年度の904,698千米ドルへと着実に増加した。調整後総資本も同様に、2020年度の418,026千米ドルから2024年度の936,218千米ドルへと増加している。

負債比率の推移

総資本に対する負債比率は、2020年度の0.36から2023年度の0.14へと低下したが、2024年度には0.29へと上昇した。調整後総資本に対する負債比率も同様の傾向を示し、2023年度の0.17から2024年度の0.31へと増加した。これらの比率の変化は、負債の構成と資本の増加が組み合わさった結果と考えられる。

2024年度における負債の急増は、事業拡大、買収、または資金調達戦略の変化を示唆している可能性がある。資本金の継続的な増加は、収益性の向上、新規投資の獲得、または株式の発行によるものであると考えられる。負債比率の上昇は、財務リスクの増加を示唆する可能性があるため、今後の動向を注視する必要がある。

総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の453,104千米ドルから、2024年には1,129,247千米ドルへと、5年で約2.5倍に増加しています。特に2023年から2024年にかけての増加幅が大きく、成長が加速していることが示唆されます。

株主資本も、総資産と同様に、2020年から2024年にかけて増加しています。2020年の242,171千米ドルから、2024年には642,572千米ドルへと、5年間で約2.65倍に増加しています。株主資本の増加は、企業の財務基盤の強化を示唆します。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2020年の1.87から2022年の1.58まで低下傾向にありましたが、2023年の1.45を経て、2024年には1.76に上昇しています。この比率の上昇は、負債の利用度合いが増加していることを示唆します。しかし、絶対的な水準で見ると、依然として比較的低い範囲にあります。

調整後総資産は、総資産の推移とほぼ同様の傾向を示しており、2020年の454,089千米ドルから、2024年には1,128,626千米ドルへと増加しています。調整後自己資本も、株主資本と同様に増加しており、2020年の265,048千米ドルから、2024年には645,617千米ドルへと増加しています。

財務レバレッジ比率(調整後)

調整後の財務レバレッジ比率も、調整前と同様に、2020年の1.71から2022年の1.54まで低下傾向にありましたが、2023年の1.44を経て、2024年には1.75に上昇しています。調整前後の比率の推移は概ね一致しており、調整の影響は限定的であると考えられます。

全体として、総資産と株主資本は堅調に増加しており、財務基盤は強化されていると考えられます。財務レバレッジ比率の上昇は注意が必要ですが、現時点では過度な負債依存を示唆するものではありません。2023年から2024年にかけての資産および資本の増加幅が大きくなっている点は、今後の成長戦略の成果が反映されている可能性を示唆します。

過去5年間の財務データから、売上高は一貫して増加傾向にあることが示されています。2020年の282,851千米ドルから2024年には1,023,932千米ドルへと、大幅な成長を遂げています。

手取り額も同様に増加しており、2020年の17,884千米ドルから2024年には127,663千米ドルへと増加しています。ただし、2021年には一時的に減少が見られます。

純利益率は、期間を通じて変動しています。2020年の6.32%から2021年には1.96%へと低下しましたが、その後は上昇傾向に転じ、2024年には12.47%に達しています。

調整後当期純利益は、2021年に一時的にマイナス3,152千米ドルとなりましたが、その後は増加に転じ、2024年には125,437千米ドルに達しています。この変動は、調整項目の影響によるものと考えられます。

当期純利益率(調整後)も、純利益率と同様の傾向を示しています。2021年には-0.99%でしたが、その後は上昇し、2024年には12.25%に達しています。調整後の利益率は、調整前よりも変動幅が小さい傾向にあります。

売上高の成長

売上高は、2020年から2024年にかけて顕著な成長を示しており、市場での地位の向上や販売戦略の成功が示唆されます。

利益率の改善

純利益率および調整後当期純利益率の改善は、収益性の向上が示唆されます。コスト管理の効率化や、より高付加価値な製品へのシフトなどが考えられます。

調整項目の影響

調整後当期純利益と当期純利益の差は、調整項目の影響を示しています。これらの調整項目が、企業の収益に与える影響を詳細に分析する必要があります。

2021年の特異性

2021年の手取り額、純利益率、調整後当期純利益の減少は、外部環境の変化や一時的な要因によるものと考えられます。詳細な調査が必要です。

過去5年間の財務データから、収益と利益の著しい成長が認められます。2020年度から2024年度にかけて、手取りは17,884千米ドルから127,663千米ドルへと大幅に増加しました。この増加は、2021年度に一時的な減少が見られたものの、2022年度以降に加速しています。

総資産も一貫して増加傾向にあります。2020年度の453,104千米ドルから、2024年度には1,129,247千米ドルへと倍増以上の伸びを示しています。この資産増加は、事業規模の拡大と成長戦略の実行を示唆しています。

総資産利益率

総資産利益率は、2020年度の3.95%から2024年度には11.31%へと上昇しています。この改善は、資産効率の向上と収益性の改善を示しています。2021年度には1.28%と一時的に低下しましたが、その後は着実に改善しています。

調整後当期純利益も、収益の増加と並行して大幅に増加しています。2020年度の21,027千米ドルから、2024年度には125,437千米ドルへと増加しました。2021年度には-3,152千米ドルと赤字を計上しましたが、その後は黒字転換し、継続的な成長を遂げています。

総資産利益率(調整後)

調整後総資産利益率も、総資産利益率と同様に、2020年度の4.63%から2024年度には11.11%へと上昇しています。2021年度には-0.65%とマイナスでしたが、その後は改善傾向にあります。調整後の利益指標も、事業の収益性と効率性の向上を示唆しています。

調整後総資産は、総資産と同様に増加傾向にあり、2020年度の454,089千米ドルから2024年度には1,128,626千米ドルへと増加しています。調整後総資産の増加は、事業運営に必要な資産の拡大を示しています。

全体として、過去5年間の財務データは、収益、利益、資産のすべてにおいて、一貫した成長を示しています。特に、2022年度以降の成長が顕著であり、事業戦略の有効性と市場での競争力の強化を示唆しています。2021年度の一時的な収益と利益の減少は、外部環境の変化や一時的な要因によるものと考えられますが、その後の回復力は、事業の安定性と将来性を示しています。