企業価値対 FCFF 比率 (EV/FCFF)
会社へのフリーキャッシュフロー(FCFF)
e.l.f. Beauty, Inc., FCFF計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31).
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- 売上高およびキャッシュフローの推移
-
2020年から2022年にかけて、営業活動によるネットキャッシュフローとフリーキャッシュフロー（FCFF）は減少傾向を示しており、特に2022年にはそれまでの水準から大きく縮小していることが観察される。
具体的には、営業活動によるネットキャッシュフローは2020年の44,313千米ドルから2022年の19,513千米ドルまで減少しているが、その後2023年には大きく回復し、101,883千米ドルに達している。同様に、FCFFも2020年の39,706千米ドルから2022年の16,257千米ドルへと低下しているが、2023年には103,595千米ドルとほぼ倍増している。
- 2023年度の業績回復とその要因
- 2023年度においては、両指標ともに顕著な回復を見せており、企業のキャッシュ生成能力が前年の低迷期から回復してきたことを示している。これは、市場環境の改善、販売活動の活発化、運営効率の向上など、複数の要因によるものと考えられる。
- 全体的な財務パフォーマンスの傾向
-
全体を通じて、過去3年間はキャッシュフローの低迷と回復を繰り返すパターンが見られるが、2023年の数値は2020年の水準を大きく上回る結果となっている。これにより、企業は一定の財務改善とキャッシュの増加に成功したと解釈できる。
しかしながら、中長期的な持続性と安定性を評価するには、より詳細な財務諸表の分析も必要となるため、追加の財務指標や市場動向の情報を考慮すべきである。
支払利息(税引き後)
e.l.f. Beauty, Inc.、支払利息、税引き後計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31).
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2 2024 計算
利息、税金として支払われる現金 = 利息として支払われる現金 × EITR
= 11,271 × 9.50% = 1,071
- 実効所得税率 (EITR)
- 2020年度から2024年度にかけて、実効所得税率は全体的に減少傾向にある。2020年度には25.7%であったものの、その後は継続的に低下し、2023年度には4.0%まで下がった。2024年度にはわずかに上昇して9.5%を示している。これにより、企業の税負担が軽減され、純利益の向上や財務パフォーマンスの改善に寄与している可能性が示唆される。
- 利息として支払われた現金(税引き後)
- この指標は、期間ごとに変動が見られる。2020年度の支払い額は4,815千米ドルであったが、その後2021年度には約半減して2,492千米ドルに減少した。2022年度には大きく減少し1562千米ドルとなったが、2023年度には急激に増加し3,435千米ドルを記録した。2024年度にはさらに大きく増加し、10,200千米ドルとなった。これは、同期間中に企業の借入金利負担や資金調達活動の拡大、または利息の支払い方針の変更を反映している可能性がある。特に2024年度の著しい増加は、資金調達戦略や借入状況の変化を示す重要な指標となる。
企業価値 FCFF 比率現在の
e.l.f. Beauty, Inc., EV/FCFF 計算、ベンチマークとの比較
| 選択した財務データ (千米ドル) | |
| 企業価値 (EV) | 9,222,862) |
| 会社へのフリーキャッシュフロー(FCFF) | 72,695) |
| バリュエーション比率 | |
| EV/FCFF | 126.87 |
| ベンチマーク | |
| EV/FCFF競合 他社1 | |
| Procter & Gamble Co. | 24.21 |
| EV/FCFF産業 | |
| 生活必需品 | 35.07 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31).
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会社のEV / FCFFがベンチマークのEV / FCFFよりも低い場合、会社は比較的過小評価されています。
そうでなければ、会社のEV/FCFFがベンチマークのEV/FCFFよりも高い場合、その会社は相対的に過大評価されています。
企業価値 FCFF 比率史的
e.l.f. Beauty, Inc., EV/FCFF計算、ベンチマークとの比較
| 2024/03/31 | 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 企業価値 (EV)1 | 10,489,807) | 5,555,934) | 1,340,991) | 1,541,824) | 921,139) | |
| 会社へのフリーキャッシュフロー(FCFF)2 | 72,695) | 103,595) | 16,257) | 25,493) | 39,706) | |
| バリュエーション比率 | ||||||
| EV/FCFF3 | 144.30 | 53.63 | 82.49 | 60.48 | 23.20 | |
| ベンチマーク | ||||||
| EV/FCFF競合 他社4 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 24.36 | 27.39 | 26.63 | 22.86 | 23.81 | |
| EV/FCFF産業 | ||||||
| 生活必需品 | 31.09 | 30.21 | 30.04 | 20.90 | 23.26 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31).
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3 2024 計算
EV/FCFF = EV ÷ FCFF
= 10,489,807 ÷ 72,695 = 144.30
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- 企業価値（EV）の推移
- 2020年度から2024年度にかけて企業価値（EV）は一貫して増加傾向にある。特に2023年度から2024年度にかけて顕著な伸びを示し、約10.49億ドルに達している。この動きは、市場における評価の高まりや企業の成長期待を反映している可能性がある。
- フリーキャッシュフロー（FCFF）の推移
- フリーキャッシュフローは、2020年度の約3,970万ドルから2024年度には約7,267万ドルに増加している。特に、2023年度の約10,359万ドルへの増加は顕著であり、事業活動のキャッシュ創出能力の向上を示している。一方で、2021年度および2022年度にはやや低下傾向も見られるが、その後の大幅な改善が予想される。
- EV/FCFF比率の変動
- この比率は2020年度の23.2から2024年度の144.3まで大きく上昇しており、2021年度以降に比率が増加していることから、投資家や市場が企業の将来的な成長性やリスクをより高く評価していることが示唆される。特に、2022年度以降の高い比率は、市場が企業の成長期待を大きく織り込んでいることを反映している可能性がある。
- 総合的な見解
- 全体的に見て、企業の価値は大幅に増加しており、市場の評価も高まっているが、同時にEV/FCFF比率の急激な上昇は、リスクプレミアムの高まりや企業価値の過熱感も示唆している。今後の継続的なキャッシュフロー増加と市場評価の動向を注視する必要がある。