e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。

流動資産

流動資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の3,742千米ドルから、2024年には16,603千米ドルへと大幅に増加しています。この増加は、企業の短期的な支払い能力の向上を示唆しています。

繰延資産

繰延資産は、2021年から2024年にかけて変動しています。2021年には大幅な減少（-8,584千米ドル）を示し、その後2022年と2023年にはマイナスの状態が続きます。2024年にはマイナスの状態ながらも減少幅は縮小しています。この変動は、資産の評価や償却に関連する要因が影響している可能性があります。

所得税引当金（給付）

所得税引当金（給付）は、期間を通じて変動しています。2020年には6,185千米ドルと高い水準でしたが、2021年には大幅に減少（-2,542千米ドル）しました。その後、2022年と2023年にかけて増加し、2024年には13,327千米ドルと再び高い水準に達しています。この変動は、税制の変更や企業の課税所得の変化に関連している可能性があります。

全体として、流動資産の増加は企業の財務健全性を示すポジティブな兆候である一方、繰延資産と所得税引当金（給付）の変動は、詳細な分析を必要とする可能性があります。特に繰延資産のマイナス値の推移は、今後の収益に影響を与える可能性があり、注意が必要です。

分析期間において、連邦法定税率は一貫して21%で推移している。州税、連邦政府の給付金を差し引いたものは、2021年に-10.6%と大幅なマイナスを示し、その後2022年には2.6%、2023年には1%、2024年には1.8%と正の値に回復している。州税の繰延率変更、連邦政府の給付金を差し引いた額は、2021年に-1.6%のマイナスを示し、2022年には-0.1%に縮小、2023年以降のデータは欠損している。

損金算入不可の事業費

2020年の0.8%から2021年の2.1%に増加した後、2022年には0.4%に減少し、2023年には0.6%、2024年には0.4%と変動している。

控除対象外の従業員報酬は、2021年に9.1%と大幅に増加し、その後2022年には1.1%に低下、2023年には2.5%に上昇し、2024年には4.3%と増加傾向にある。引当金から返品までの調整は、2021年に1.5%を示し、その後2022年には-0.3%、2023年には-0.1%、2024年には-0.2%とマイナスの値を示している。不確実な税務ポジションは、2020年に-0.2%、2021年に1%、2022年に0.1%を示し、2023年以降のデータは欠損している。

株式報酬

2021年に-90.7%と大幅なマイナスを示し、その後2022年には-12%、2023年には-20.3%、2024年には-18.4%とマイナスの値が継続しているが、その絶対値は縮小傾向にある。

評価引当金の変更は、2022年に1.5%、2023年には-0.6%、2024年には0.4%と変動している。余人は、2020年の0.7%から2021年の-0.7%に低下し、その後2022年には0.1%、2023年には-0.1%、2024年には0.2%と小幅な変動を示している。

実効税率

2021年に-68.9%と大幅なマイナスを示し、その後2022年には14.4%に上昇、2023年には4%、2024年には9.5%と正の値に回復している。実効税率は、州税、連邦政府の給付金の変動や、株式報酬の変動に大きく影響を受けていると考えられる。

補償費は、2020年から2023年まで一貫して減少傾向にあり、2023年の222千米ドルという最低水準に達しました。しかし、2024年には若干の増加が見られます。

棚卸資産と売掛金の合計は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。特に2023年から2024年にかけての増加幅が大きく、13,465千米ドルに達しています。

未払費用の額も、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2024年には3,782千米ドルに達しており、他の項目と比較して増加率が高い傾向にあります。

株式報酬は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には減少しています。2024年の7,349千米ドルは、2023年の8,247千米ドルを下回っています。

純営業損失は、2020年の92千米ドルから2023年には1,188千米ドルへと増加しています。これは、収益性の悪化を示唆しています。

使用責任の権利は、2020年から2024年にかけて変動しています。2021年にピークを迎え、その後は減少傾向にありますが、2024年には若干の増加が見られます。

研究開発の資本化は、2021年から開始されており、2022年から2024年にかけて増加しています。2024年には2,051千米ドルに達しています。

その他の項目は、2020年から2024年にかけて変動しており、2024年には大幅な増加が見られます。

繰延税金資産総額は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2024年には34,875千米ドルに達しています。

評価引当金は、2022年から発生しており、2023年と2024年にはマイナスの値を示しています。これは、資産価値の減少を示唆しています。

繰延税金純資産は、繰延税金資産総額の増加に伴い、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。

好意は、2020年から2024年にかけてマイナスの値を示しており、その絶対値は変動しています。2023年には最も大きなマイナス値を示し、2024年には若干改善しています。

固定資産と自社開発ソフトウェアは、2020年から2024年にかけてマイナスの値を示しており、2024年には大幅な減少が見られます。

無形固定資産は、2020年から2024年にかけて一貫してマイナスの値を示しており、その絶対値は比較的安定しています。

使用権資産は、2020年から2024年にかけてマイナスの値を示しており、その絶対値は変動しています。2024年には若干の減少が見られます。

その他の項目は、2020年から2024年にかけてマイナスの値を示しており、その絶対値は比較的安定しています。

繰延税金負債は、2020年から2024年にかけて一貫してマイナスの値を示しており、その絶対値は増加傾向にあります。

正味繰延税金資産（負債）は、2020年から2024年にかけてマイナスの値を示しており、その絶対値は減少傾向にあります。これは、将来の税負担が増加する可能性を示唆しています。

分析期間において、繰延税金資産は変動を示しています。2020年度は15,175千米ドルで、2021年度も17,175千米ドルとほぼ同水準を維持しました。その後、2022年度には563千米ドルへと大幅に減少しましたが、2023年度には1,821千米ドルと増加に転じ、2024年度にはさらに増加して1,821千米ドルとなりました。

繰延税金資産

2020年度から2021年度にかけては安定した水準を維持し、その後2022年度に大幅な減少が見られました。2023年度以降は回復傾向にあり、2024年度には2020年度と同程度の水準に達しています。この変動は、将来の課税所得の見積もりや、税務上の一時差異の認識に起因する可能性があります。

一方、繰延税金負債は一貫して減少傾向にあります。2020年度は21,892千米ドルでしたが、2021年度には13,479千米ドル、2022年度には9,593千米ドルと減少しました。2023年度には3,742千米ドルまで減少し、2024年度には3,666千米ドルと、減少幅は縮小しています。

繰延税金負債

2020年度から2024年度にかけて一貫して減少しており、これは将来の課税所得の増加、または税務上の一時差異の解消を示唆している可能性があります。減少幅が縮小していることから、減少ペースは鈍化していると考えられます。

繰延税金資産と繰延税金負債の動向を比較すると、繰延税金負債の減少が、繰延税金資産の変動に影響を与えている可能性があります。特に、2022年度における繰延税金資産の減少と、繰延税金負債の減少が同時期に発生している点は注目に値します。これらの変動は、税務戦略や会計方針の変更、あるいは事業活動の結果として生じていると考えられます。

財務データに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。特に2023年から2024年にかけての増加幅が大きく、総資産は2020年の水準から2.5倍近くに増加しています。調整後総資産の推移も同様の傾向を示しています。

資産の構成

総資産と調整後総資産の値がほぼ一致していることから、資産構成に大きな変動はないと考えられます。

総負債は2020年から2022年にかけて比較的安定していましたが、2023年以降、大幅に増加しています。2024年には総負債が2020年の水準の2.3倍以上に増加しており、資産の増加に負債の増加が伴っていることが示唆されます。調整後総負債の推移も同様の傾向を示しています。

負債の構成

調整後総負債と総負債の値の差は比較的小さく、負債の構成に大きな変化は見られません。

株主資本は2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2024年の株主資本は2020年の水準の2.6倍以上に増加しており、自己資本の拡大が確認できます。調整後自己資本の推移も同様の傾向を示しています。

資本構成

調整後自己資本と株主資本の値がほぼ一致していることから、資本構成に大きな変動はないと考えられます。負債の増加に対して、株主資本も増加しているため、財務レバレッジは必ずしも高まっていない可能性があります。

手取りは2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。特に2023年以降の増加幅が大きく、2024年には2020年の水準の7.1倍以上に増加しています。調整後当期純利益も同様の傾向を示しており、収益性の改善が確認できます。2021年には調整後当期純利益がマイナスであったものの、その後は回復し、2024年には大幅な利益を計上しています。

収益性

手取りと調整後当期純利益の増加は、事業の収益性が改善していることを示唆しています。2021年の一時的な損失は、事業環境の変化や特定の要因によるものと考えられますが、その後は持続的な成長軌道に乗っていると考えられます。

純利益率は、2020年度の6.32%から2021年度の1.96%へと大幅に低下した後、2022年度の5.55%を経て、2023年度の10.63%および2024年度の12.47%と上昇傾向にある。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2021年度にはマイナス0.74%まで落ち込んだものの、2024年度には12.15%まで回復している。

総資産回転率は、2020年度の0.62から2021年度の0.65と緩やかな増加を示し、2022年度には0.79、2023年度には0.97へと大きく上昇した。しかし、2024年度には0.91に若干低下している。調整後の総資産回転率は、調整前と同様の推移を示している。

財務レバレッジ比率は、2020年度の1.87から2021年度の1.81、2022年度の1.58、2023年度の1.45と一貫して低下傾向にあったが、2024年度には1.76と再び上昇している。調整後の財務レバレッジ比率も同様のパターンを示している。

自己資本利益率は、2020年度の7.38%から2021年度の2.31%へと大幅に低下したが、その後は上昇傾向に転じ、2022年度の6.97%、2023年度の14.97%、2024年度の19.87%と増加している。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示し、2024年度には19.3%を記録している。

総資産利益率は、2020年度の3.95%から2021年度の1.28%へと低下した後、2022年度の4.4%、2023年度の10.33%、2024年度の11.31%と上昇している。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2024年度には11.03%を記録している。

純利益率

2021年度に大きく低下し、その後回復傾向にある。

総資産回転率

2023年度にピークを迎え、2024年度に若干低下している。

財務レバレッジ比率

2023年度まで低下傾向にあり、2024年度に上昇している。

自己資本利益率

2021年度に大きく低下し、その後一貫して上昇している。

総資産利益率

2021年度に低下し、その後上昇傾向にある。

財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。手取り額は、2021年度に大幅に減少した後、2022年度から2024年度にかけて一貫して増加傾向にあります。2024年度の手取り額は、2020年度と比較して7倍以上に増加しています。

調整後当期純利益は、2021年度に赤字を計上しましたが、その後は増加に転じ、2024年度には大幅な利益を記録しています。2024年度の調整後当期純利益は、2020年度と比較して6倍以上に増加しています。

純利益率

純利益率は、2021年度に低下しましたが、その後は上昇傾向にあります。2024年度には12.47%に達し、過去5年間で最も高い水準となっています。

当期純利益率(調整後)

当期純利益率(調整後)は、2021年度にマイナスとなりましたが、その後は改善し、2024年度には12.15%に達しています。調整後の利益率は、純利益率とほぼ同様の傾向を示しています。

全体として、過去5年間で収益性と利益性が大幅に改善していることが示唆されます。特に、2022年度以降の成長が顕著であり、手取り額と利益の増加が加速していることが確認できます。利益率の上昇は、収益性の改善を示唆しており、効率的な経営とコスト管理が奏功している可能性があります。

財務データに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年度の453,104千米ドルから、2024年度には1,129,247千米ドルへと、約2.5倍に増加しています。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2024年度には1,127,426千米ドルに達しています。調整後総資産と総資産の差は小さく、調整の影響は限定的であると考えられます。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年度の0.62から、2022年度には0.79まで上昇し、2023年度には0.97のピークに達しました。しかし、2024年度には0.91に低下しています。この傾向は、資産の効率的な活用度が向上しているものの、2024年度には若干低下していることを示唆しています。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様の傾向を示しており、2020年度の0.62から2023年度の0.97まで上昇し、2024年度には0.91に低下しています。調整後の回転率も、調整の影響を受けにくい資産効率の指標として解釈できます。

総資産の増加と総資産回転率の推移を総合的に見ると、企業は資産規模を拡大しながら、資産効率の向上にも努めてきたことがわかります。ただし、2024年度には総資産回転率が低下しており、今後の動向を注視する必要があります。資産規模の拡大が、必ずしも収益性の向上に繋がっているとは限らない可能性も考慮すべきです。

総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の453,104千米ドルから、2024年には1,129,247千米ドルへと、5年で約2.5倍に増加しています。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2024年には1,127,426千米ドルに達しています。この増加は、事業拡大や資産の取得を示唆している可能性があります。

株主資本も、2020年から2024年にかけて増加しています。2020年の242,171千米ドルから、2024年には642,572千米ドルへと増加しており、自己資本の充実を示しています。調整後自己資本も同様に増加し、2024年には644,417千米ドルに達しています。この増加は、利益の蓄積や増資によるものであると考えられます。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2020年の1.87から2022年には1.58まで低下しましたが、2023年には1.45、2024年には1.76へと再び上昇しています。これは、総資産に対する負債の割合が変動していることを示しています。調整後財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、2024年には1.75となっています。この比率の上昇は、負債の増加を示唆している可能性がありますが、総資産の増加も考慮する必要があります。

全体として、総資産と株主資本は着実に増加しており、財務基盤は強化されていると考えられます。しかし、財務レバレッジ比率の上昇は、負債の管理に注意が必要であることを示唆しています。調整後の数値と調整されていない数値の比較において、大きな差異は見られず、調整の影響は限定的であると考えられます。

過去5年間の財務データから、収益性と資本構成に顕著な変化が見られます。

手取り

2020年度は17,884千米ドルでしたが、2021年度には大幅に減少し6,232千米ドルとなりました。その後、2022年度に21,770千米ドルと回復し、2023年度には61,530千米ドル、2024年度には127,663千米ドルと急速な成長を遂げました。この傾向は、売上高の着実な増加を示唆しています。

調整後当期純利益

2020年度は20,327千米ドルでしたが、2021年度には-2,352千米ドルと赤字に転落しました。その後、2022年度に18,069千米ドルと黒字に回復し、2023年度には55,129千米ドル、2024年度には124,387千米ドルと大幅に増加しました。利益の増加は、収益の増加と効率的なコスト管理によるものと考えられます。

株主資本

2020年度は242,171千米ドルから、2024年度には642,572千米ドルへと一貫して増加しています。この増加は、利益の再投資や追加の資本調達によるものと考えられます。

調整後自己資本

株主資本と同様に、調整後自己資本も2020年度の264,048千米ドルから2024年度の644,417千米ドルへと一貫して増加しています。調整後自己資本の増加は、財務の健全性を示す指標となります。

自己資本利益率

2020年度の7.38%から、2021年度には2.31%と低下しましたが、その後、2022年度の6.97%、2023年度の14.97%、2024年度の19.87%と着実に上昇しています。この傾向は、資本の効率的な活用と収益性の向上を示唆しています。

自己資本利益率(調整後)

自己資本利益率は、2020年度の7.7%から2021年度には-0.83%と大幅に低下しましたが、その後、2022年度の5.61%、2023年度の13.31%、2024年度の19.3%と回復し、上昇傾向にあります。調整後の自己資本利益率の上昇は、資本の効率的な活用と収益性の向上を裏付けています。

全体として、過去5年間で収益性と資本構成は大幅に改善されています。特に、2021年度以降、手取りと調整後当期純利益が著しく増加しており、自己資本利益率も上昇しています。これらの指標は、企業の財務状況が健全であり、成長軌道に乗っていることを示唆しています。

財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。手取り額は、2021年に大幅に減少した後、2024年までに顕著な増加を示しています。2020年の17,884千米ドルから、2021年には6,232千米ドルへと減少しましたが、その後、2022年の21,770千米ドル、2023年の61,530千米ドルを経て、2024年には127,663千米ドルにまで増加しています。

調整後当期純利益も同様の傾向を示しています。2021年にはマイナスの2,352千米ドルを記録しましたが、その後、2022年の18,069千米ドル、2023年の55,129千米ドル、そして2024年には124,387千米ドルへと増加しています。調整後当期純利益の増加は、手取り額の増加と一致しており、収益性の改善を示唆しています。

総資産は、2020年から2023年まで緩やかな増加傾向にありましたが、2024年には大幅な増加を見せています。2020年の453,104千米ドルから、2024年には1,129,247千米ドルへと増加しています。調整後総資産も同様の傾向を示しており、資産規模の拡大が確認できます。

総資産利益率は、2020年の3.95%から2021年の1.28%へと低下しましたが、その後、2022年の4.4%、2023年の10.33%、そして2024年の11.31%へと上昇しています。調整後総資産利益率も同様の傾向を示しており、2024年には11.03%を記録しています。利益率の上昇は、資産効率の改善を示唆しています。

手取り

2021年に大幅な減少が見られましたが、その後、継続的に増加しています。

調整後当期純利益

2021年にマイナスを記録しましたが、その後、大幅に改善しています。

総資産

2024年に大幅な増加を示しています。

総資産利益率

2021年に低下しましたが、その後、継続的に上昇しています。