キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31).
- 現金および現金同等物の推移
- 2020年度には約4,617百万ドルであった現金および現金同等物は、その後の年度で増加傾向を示し、2024年度末には約108,183百万ドルに達している。特に、2021年度と2023年度において大きな増加が見られ、これは財務活動による純キャッシュフローの増加に支えられている。一方、2022年度においては現金の減少が顕著であったが、翌年度に回復した。
- 営業活動のキャッシュフロー
- 営業活動による純現金の調整額は、2020年度に約26,429百万ドルのプラスであったものの、その後の年度では一貫して増減が見られ、2024年度には約56,509百万ドルのマイナスとなっている。特に、2022年度の営業活動による純現金はマイナスであり、これは営業利益や純利益の低下、資産および負債の大きな変動に起因すると考えられる。一方、2023年度には再びプラスに転じている。
- 投資活動のキャッシュフロー
- 投資活動における純キャッシュの使用額は、大きくマイナスとなっており、特に2024年度には約284,660百万ドルものキャッシュ流出を記録している。これは、設備投資や買収支出、投資資産の取得などによるものであり、取得や資産購入によるキャッシュアウトフローが大きく影響している。特に、2024年度には投資関連の大規模な支出が目立つ。
- 財務活動のキャッシュフロー
- 財務活動による純キャッシュフローは、年度によって大きく変動している。2024年度には約200,945百万ドルの純流入が見られ、これは主要な資金調達活動（長期借入金の増加や株式発行）に起因する。一方、2020年度から2023年度にかけては資金の流出が続き、その中でも借入金の返済や自己株式の取得が大きな要因となっている。特に、2024年度の大規模なキャッシュインフローは、成長戦略や資本再編によるものと推察される。
- 負債の動向
- 負債面では、買掛金や未払費用の増加により流動負債が大きく膨らんでいる一方、長期借入金の借入額も増加している。長期借入金の返済は一定の継続性を持つ一方、新たな借入や資本調達によりキャッシュインフローをもたらしている。負債の増加は資金調達に伴うものであり、今後も資金需要に対応した負債管理が必要とされる。
- 収益性および費用構造
- 売上高や純利益の直接的な記録は示されていないが、手取りの推移から、2020年度の大きな減少後、2022年度には回復していることが示唆されている。また、減価償却や株式報酬費用、買収関連費用などの支出も変動しており、これらコストの管理が財務状況に影響していることが示されている。特に、株式報酬費用の増加は従業員インセンティブの拡大を示唆している。
- 全体的なコメント
- 2020年から2024年度にかけて、会社は積極的な資金調達と投資戦略を展開している。特に、2024年度には大きなキャッシュインフローと流出があり、資本活動の拡大と負債管理に重点を置いた財務戦略が見られる。営業キャッシュフローの改善とともに、投資活動の集中化が今後の成長に寄与する可能性が高いものの、大規模な資金流出に伴うリスクの管理も重要となる。**