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経済的利益
e.l.f. Beauty, Inc.、経済的利益計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31).
- 税引後営業利益（NOPAT）
- 2020年度から2024年度までの間に大きな変動が見られ、2021年度の低下を経て、2022年度には回復し、2023年度には著しく増加した。この傾向は2024年度においても高水準を維持していることから、収益性の向上が続いていると推察される。ただし、2023年度以降にかけての利益の増大は一時的な要因も考慮すべきであり、継続的な収益拡大の確証にはさらなる分析が必要である。
- 資本コスト
- 資本コストは、2020年度の17.61%から2024年度にはやや低下し、19.97%にやや戻っているが、2023年度の20.16%というピークを経て、一定の変動範囲内にある。これにより、資本コストの変動は比較的小さく推移しているが、全体的には高水準での推移が続いており、投資の効率性や資本のコストに関する内部管理の重要性が示唆される。
- 投下資本
- 投下資本は年度を追うごとに増加しており、2020年度の418,026千米ドルから2024年度には936,268千米ドルに倍以上増加している。この拡大は、企業規模の拡大や資本投資の増加によるものと考えられる。投下資本の増加に伴い、収益性の改善も観察されており、資本効率の向上に期待できる一方、投資規模の拡大に伴うリスク管理の重要性も高まっている。
- 経済的利益
- 経済的利益は、2020年度から2024年度まで一貫して損失の状態にあることが示されている。特に、2021年度と2023年度には損失が拡大しており、これらの期間においては投資に対するリターンが十分ではなかったことを示す。2023年度には最も損失幅が大きく、2024年度においても適正な回復が見られず、引き続き経済的価値の創出に課題が存在していることが示唆される。これらの状況は、利益率の改善やコストコントロールの強化が必要とされることを示す。
税引後営業利益 (NOPAT)
e.l.f. Beauty, Inc., NOPAT計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 貸倒引当金の増額(減少)の追加.
3 当期純利益に対する持分換算額の増加(減少)の追加.
4 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
5 2024 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
6 当期純利益への税引後支払利息の追加.
7 2024 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
8 税引き後の投資収益の排除。
- 総収益および純利益の傾向
- 2020年度に比べて、2021年度は大きく減少したものの、その後2022年度には回復し、2023年度においては著しい増加を示している。特に2024年度は、手取りおよび税引後営業利益（NOPAT）の両方で大きな伸びが見られ、過去数年間の増減を経て、成長軌道に回復したことが示唆される。
- 売上高（手取り）の推移
- 2020年度の手取りは約17,884千米ドルであったが、その後2021年度に約6,232千米ドルへ大幅に減少した。しかし、2022年度には再び21770千米ドルに回復し、その後2023年度および2024年度にかけて持続的な増加を示し、2024年度には約127,663千米ドルに達した。これは、収益の劇的な拡大を示している。
- 営業利益（NOPAT）の動向
- 税引後営業利益もまた、大きな変動を経ている。2020年度において26428千米ドルを記録した後、2021年度には618千米ドルに落ち込んだが、その後の年度で回復し、2022年度には20327千米ドル、2023年度には57046千米ドルへと増加している。2024年度には132182千米ドルへとさらに拡大し、収益とともに増加傾向にあることが明らかとなった。
- 総じて示される傾向
- これらのデータから、当該期間内に同社は一時的な業績低迷を経験したものの、その後の数年にわたり積極的に成長を遂げていることが伺える。特に2024年度においては、売上高と営業利益の双方が大きく拡大し、市場や事業環境の好調、あるいは経営戦略の成功による成長の証拠と考えられる。今後もこの成長傾向が持続するかどうかには、外部環境の変動や内部的な経営施策の継続性が関係するため注意が必要である。
現金営業税
e.l.f. Beauty, Inc.、現金営業税計算
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/03/31 | 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税の引当金(給付) | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31).
- 所得税の引当金(給付)
- この項目は、2020年から2024年にかけて変動しています。2020年には6185千米ドルの引当金が計上され、その後2021年には負債としての引当金が大幅に減少し、-2542千米ドルとなっています。翌年には再びプラスとなり3661千米ドルに回復しています。2023年には2544千米ドルとなり、その後2024年には大きく増加し、13327千米ドルに達しています。これらの変動は、税務戦略や将来の税負担予測の変化、もしくは税務監査の結果を反映している可能性があります。一貫して高いレベルの変動が見られることは、税務リスクや税金計画の複雑さを示唆しています。
- 現金営業税
- この項目は、2020年から2024年にかけて継続的に増加しています。2020年には5178千米ドルであったのが、2024年には18383千米ドルにまで増加しています。特に2021年以降、顕著な増加傾向が続いており、2023年から2024年にかけても増加幅が続いています。この動きは、売上高の拡大、営業活動の増加、または税率の引き上げなどによるものである可能性があります。継続的な増加は、企業の営業規模や収益拡大に伴う税負担の増加を反映していると考えられます。
投下資本
e.l.f. Beauty, Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
千米ドル
| 2024/03/31 | 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期債務およびファイナンスリース債務の現在の部分 | ||||||
| 長期債務およびファイナンスリース債務 | ||||||
| オペレーティングリースの負債1 | ||||||
| 報告された負債とリースの合計 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 正味繰延税金(資産)負債2 | ||||||
| 貸倒引当金3 | ||||||
| 株式同等物4 | ||||||
| その他の包括損失(利益)累計額(税引後)5 | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| 投下資本 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 株主資本への株式同等物の追加.
5 その他の包括利益の累計額の除去。
- 負債とリースの合計
- この指標は、2020年度から2024年度にかけて増加傾向にあることが示されている。特に2024年度には前年度と比較して大きく増加しており、負債とリース負債の負担増を反映していると考えられる。また、一時的な減少の後に再び増加していることから、負債の管理やリース負債の構造に変動があった可能性が示唆される。
- 株主資本
- 株主資本は2020年度から2024年度にかけて着実に増加しており、特に2022年度から2024年度にかけて顕著な伸びがみられる。この成長は、利益の積み増しや自己資本の強化を反映していると考えられる。一方、負債やリース負債に対して株主資本の増加が持続していることから、財務基盤の安定性は一層向上していると判断できる。
- 投下資本
- 投下資本は継続して増加しており、2020年度から2024年度にかけて約二倍に拡大している。これは、企業が積極的に資本投資を行い、事業拡大や資本投入に注力していることを示していると考えられる。特に2023年度と2024年度の増加は顕著であり、成長戦略の一環と捉えることができる。
資本コスト
e.l.f. Beauty, Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-03-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-03-31).
経済スプレッド比率
e.l.f. Beauty, Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/03/31 | 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31).
1 経済的利益. 詳しく見る »
2 投下資本. 詳しく見る »
3 2024 計算
経済スプレッド比率 = 100 × 経済的利益 ÷ 投下資本
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 経済的利益の推移
- 最初の年度から2021年度にかけて経済的利益は大幅に悪化し、-47,198千米ドルから-80,656千米ドルへと減少した。この間、損失は増加傾向にあったが、2022年度以降は改善の兆しを見せ、-43,023千米ドルに回復した。ただし、2024年度には再び損失が拡大し、-54,832千米ドルとなった。
- 投下資本の推移
- 投下資本は年度ごとに増加を続けており、2020年度の418,026千米ドルから2024年度には936,268千米ドルに倍増している。これは、資本投入額が増加していることを示しており、資産拡大や新規投資の継続を示唆している。
- 経済スプレッド比率の傾向
- 経済スプレッド比率はすべての年度でマイナスであり、マイナス幅も縮小している。2020年度の-11.29%から2024年度の-5.86%へと、企業の経済的収益性が改善していることを示している。ただし、依然として損益域にあり、完全な収益化には至っていない状態が続いている。
- 総合評価
- 全体として、企業は投下資本を増大させつつも、長期にわたる経済的利益の損失を抱えている状況が続いている。しかしながら、経済スプレッド比率の改善は、収益性の向上傾向を示唆しており、今後の経営改善とともに損失の縮小と収益化の達成可能性も期待される。一方で、資本投入に対する利益の確保は引き続き課題である。
経済利益率率
e.l.f. Beauty, Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/03/31 | 2023/03/31 | 2022/03/31 | 2021/03/31 | 2020/03/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-03-31).
- 売上高の推移
- 売上高は2020年から2024年まで一貫して増加しており、2022年以降の拡大が顕著である。特に2023年から2024年にかけての伸び率が高く、売上規模の拡大傾向が示されている。
- 経済的利益の動向
- 経済的利益は2020年から2021年にかけて大きく悪化し、その後2022年に再び悪化し、その水準が続いていたが、2023年と2024年には改善傾向に転じている。ただし、いずれも黒字には至っていない状態である。
- 経済的利益率率
- 利益率は非常に低い水準で推移しており、2020年に最も低迷し、その後2021年には一層悪化した。2022年以降、利益率は改善しているが、依然としてマイナス領域を維持しており、収益性の改善途上にあることを示唆している。
- 総評
- 売上高は2020年代に入り顕著な成長を遂げている一方で、経済的利益および利益率は依然として低迷している。特に、利益率の改善には時間を要しているが、売上の拡大が収益性の向上に結びつく可能性を持っている。今後の事業運営においては、収益性の改善とコスト管理の強化が重要な課題になると考えられる。