Airbnb Inc. (NASDAQ:ABNB)

分析期間において、税金関連の引当金は変動が見られました。

所得税(から得られる)の現在の引当金

2020年には-78百万米ドルとマイナスを示し、税金還付の可能性を示唆しています。2021年には41百万米ドルに増加し、その後2022年には97百万米ドルとさらに増加しました。2023年には185百万米ドル、2024年には250百万米ドルと、継続的に増加傾向にあります。これは、将来の税金支払いのための引当金が増加していることを示唆しています。

法人税(所得税)の繰延引当金(利益)

2020年には-20百万米ドルとマイナスを示し、繰延税金資産の存在を示唆しています。2021年には11百万米ドルに増加し、2022年には-1百万米ドルと再びマイナスに転じました。2023年には-2875百万米ドルと大幅なマイナスを示し、2024年には433百万米ドルに増加しました。この変動は、一時差異や税法変更の影響による可能性があります。

所得税(所得税)の引当金(利益)

2020年には-97百万米ドルとマイナスを示し、税金還付の可能性を示唆しています。2021年には52百万米ドルに増加し、2022年には96百万米ドルとさらに増加しました。2023年には-2690百万米ドルと大幅なマイナスを示し、2024年には683百万米ドルに増加しました。この変動は、現在の引当金と繰延引当金の合計に影響を与える要因と関連していると考えられます。

全体として、税金関連の引当金は、特に2023年に大きな変動を示しています。これは、税制上の変更、事業運営の変化、または会計上の調整による可能性があります。2024年には、いくつかの項目で回復傾向が見られますが、詳細な分析には、これらの変動の根本的な原因を理解することが不可欠です。

分析期間において、法定連邦所得税率は一貫して21%で推移している。州税は、2021年に-0.7%から2024年に1.3%へと増加傾向にある。外国税率差額は、2021年に-5.1%と最も低い値を示し、その後2022年に1%まで改善、2023年に2.9%とさらに上昇し、2024年には0.8%となっている。

株式報酬

2021年に282.4%と大幅に増加したが、その後2022年に-6.9%、2023年に-16.7%と大幅に減少し、2024年には-0.2%と低い水準で推移している。

リストラクチャリングによる繰延税金の影響は、2020年に6.5%であったが、2021年には-9.7%に転換し、その後データが提供されていない。その他の法定控除対象外の費用は、2020年の-0.3%から2024年の0.1%へと緩やかに増加している。控除対象外のワラント再評価は、2020年の-3.9%から2021年の-20.4%へと大きく低下し、その後2022年には-0.1%と小幅に減少、2023年以降のデータは提供されていない。

研究開発クレジット

2021年に51%と非常に高い値を示したが、その後2022年に-4.7%、2023年に-5.5%、2024年に-2.2%と減少傾向にある。

不確実な税務ポジション（前年度のポジション）は、2021年に-3.1%と最も低い値を示し、その後2022年に0.1%まで改善、2023年に1.8%とさらに上昇し、2024年には1.8%で推移している。不確実な税務ポジション（当年度ポジション）は、2021年に-1%と最も低い値を示し、その後2022年に0.8%まで改善、2023年に1.7%とさらに上昇し、2024年には1.4%となっている。外国所得に対する米国の税金は、2022年以降にデータが提供されており、2022年に0.7%、2023年に3.9%と増加している。外国由来無形資産所得控除は、2022年の-1.9%から2024年の-2%へとわずかに減少している。

評価引当金の変更

2020年の-32.1%から2021年の-331.9%へと大幅に低下し、その後2022年に-6%、2023年に-136.6%と減少幅は縮小しているが、2024年には0.3%と正の値に転換している。

その他、ネットは、2020年の0.3%から2024年の0.1%へと緩やかに減少している。実効税率は、2021年に-17.3%と最も低い値を示し、その後2022年に4.8%まで改善、2023年に-128%と大幅に低下し、2024年には20.5%と大幅に上昇している。

損失の繰越額は、2020年から2022年まで増加傾向にあり、1078百万米ドルから1539百万米ドルへと増加した。その後、2023年には1232百万米ドルに減少し、2024年には462百万米ドルまで大幅に減少している。この減少傾向は、収益性の改善を示唆している可能性がある。

税額控除の繰越額は、2020年から2022年まで増加し、334百万米ドルから664百万米ドルへと増加した。2023年には844百万米ドルに増加し、2024年には999百万米ドルに増加しており、継続的な増加傾向が見られる。

見越計上と準備金は、2020年の70百万米ドルから2022年の123百万米ドルへと増加したが、2023年の113百万米ドル、2024年の122百万米ドルと、増加幅は鈍化している。

非所得税の未収額は、2020年の72百万米ドルから2024年の84百万米ドルへと緩やかに増加している。

株式報酬は、2020年の211百万米ドルから2021年の157百万米ドルへと減少し、その後2022年の111百万米ドル、2023年と2024年の70百万米ドルと、減少傾向が続いている。

オペレーティング・リース負債は、2020年の95百万米ドルから2024年の61百万米ドルへと一貫して減少している。

無形固定資産は、2020年の274百万米ドルから2024年の140百万米ドルへと減少傾向にある。

資産計上された研究開発費は、2022年から計上され始め、2022年の413百万米ドルから2024年の882百万米ドルへと大幅に増加している。これは、研究開発への投資の増加を示唆している。

その他、ネット（資産）は、2020年の53百万米ドルから2022年の37百万米ドルへと減少し、その後2023年の55百万米ドル、2024年の62百万米ドルと増加している。

繰延税金資産総額は、2020年の2188百万米ドルから2023年の3283百万米ドルへと増加したが、2024年には2882百万米ドルに減少している。

評価引当金は、2020年の-2053百万米ドルから2023年の-364百万米ドルへと減少したが、2024年には-395百万米ドルに減少幅が鈍化している。

繰延税金資産は、2020年の135百万米ドルから2024年の2487百万米ドルへと大幅に増加している。

有形固定資産の基礎の違いは、2020年の-34百万米ドルから2024年の-20百万米ドルへと減少している。

オペレーティングリース資産は、2020年の-73百万米ドルから2024年の-25百万米ドルへと減少している。

その他、ネット（負債）は、2020年の-3百万米ドルから2024年の-7百万米ドルへと減少している。

繰延税金負債は、2020年の-109百万米ドルから2024年の-52百万米ドルへと減少している。

正味繰延税金資産（負債）は、2020年の26百万米ドルから2024年の2435百万米ドルへと大幅に増加している。これは、繰延税金資産の増加と繰延税金負債の減少によるものである。

分析期間において、繰延税金資産は顕著な変動を示しています。2020年から2021年にかけては減少傾向にあり、26百万米ドルから15百万米ドルへと低下しました。その後、2022年には16百万米ドルと小幅な増加を見せましたが、2023年には2881百万米ドルへと飛躍的に増加しました。2024年には2439百万米ドルに減少し、依然として高水準を維持しています。

繰延税金資産の変動要因

2023年の大幅な増加は、税制上の優遇措置の適用、または将来の課税所得の見込みの改善などが考えられます。2024年の減少は、これらの要因の変化、または税務上の繰延資産の実現可能性の評価変更による可能性があります。詳細な要因分析には、関連する税務申告書や注記の確認が必要です。

一方、繰延税金負債は2024年に初めて4百万米ドルとして計上されました。これは、一時差異の発生、または将来の課税所得の見込みの増加を示唆している可能性があります。繰延税金負債の計上は、将来の税金負担の増加を意味します。

繰延税金負債の計上

繰延税金負債の計上は、会計上の取り扱いであり、必ずしも現金の流出を意味するものではありません。しかし、将来のキャッシュフローに影響を与える可能性があるため、継続的なモニタリングが必要です。

全体として、繰延税金資産と負債の変動は、税務戦略、将来の収益性、および税制環境の変化を反映していると考えられます。これらの変動は、企業の財務状況および将来のキャッシュフローに影響を与える可能性があるため、注意深く監視する必要があります。

総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にある。2020年の10491百万米ドルから、2024年には20959百万米ドルへと、約2倍に増加した。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2024年には18520百万米ドルに達している。

総負債も2020年から2024年にかけて増加しているが、その増加率は総資産の増加率よりも緩やかである。2020年の7590百万米ドルから、2024年には12547百万米ドルへと増加した。調整後総負債も同様の傾向を示している。

株主資本は、2020年から2023年にかけて大幅に増加した。2020年の2902百万米ドルから、2023年には8165百万米ドルへと増加した。しかし、2023年から2024年にかけての増加率は鈍化し、2024年には8412百万米ドルとなった。調整後自己資本も同様の傾向を示しており、2024年には5977百万米ドルに達している。

当期純利益(損失)は、2020年と2021年に損失を計上したが、2022年以降は利益に転換した。2020年の-4585百万米ドル、2021年の-352百万米ドルから、2022年には1893百万米ドル、2023年には4792百万米ドル、そして2024年には2648百万米ドルへと改善した。調整後当期純利益(損失)も同様の傾向を示しており、2024年には3081百万米ドルとなった。

総資産の増加

総資産は継続的に増加しており、事業規模の拡大を示唆している。

負債の増加

負債も増加しているが、資産の増加に比べて増加率は低いことから、財務レバレッジは比較的安定していると考えられる。

株主資本の増加と鈍化

株主資本は大幅に増加したが、2023年から2024年にかけての増加が鈍化している点は、今後の成長戦略に影響を与える可能性がある。

収益性の改善

当期純利益は損失から利益へと転換し、収益性が大幅に改善されている。しかし、2023年から2024年にかけての利益増加率は鈍化している。

純利益率は、2020年に大幅な損失を示し、-135.71%を記録しました。その後、2021年には損失幅が縮小し、-5.88%となりました。2022年には黒字転換し、22.54%に達し、2023年には48.32%と大幅に増加しました。しかし、2024年には23.85%に低下しています。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2024年には27.75%を記録しました。

総資産回転率は、2020年の0.32から2022年には0.52へと上昇し、資産の効率的な活用が進んだことを示唆しています。2023年には0.48に低下しましたが、2024年には0.53に再び上昇しました。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示し、2024年には0.6に達しています。

財務レバレッジ比率は、2020年の3.62から2024年には2.49へと一貫して低下しています。これは、財務リスクの軽減を示唆しています。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示し、2024年には3.1を記録しました。

自己資本利益率は、2020年に-158%と大幅な損失を示し、2021年には-7.37%に改善しました。2022年には34.05%と大幅に上昇し、2023年には58.69%に達しました。しかし、2024年には31.48%に低下しています。調整後の自己資本利益率は、2024年に51.55%を記録し、調整前よりも高い水準を維持しています。

総資産利益率は、2020年に-43.7%と大幅な損失を示し、2021年には-2.57%に改善しました。2022年には11.8%に上昇し、2023年には23.21%に達しました。しかし、2024年には12.63%に低下しています。調整後の総資産利益率は、2024年に16.64%を記録し、調整前よりも高い水準を維持しています。

純利益率

2020年から2023年にかけて改善傾向にあるものの、2024年に低下しました。

総資産回転率

2020年から2022年にかけて上昇し、その後変動しています。

財務レバレッジ比率

一貫して低下しており、財務リスクの軽減を示唆しています。

自己資本利益率

2020年から2023年にかけて大幅に改善しましたが、2024年に低下しました。

総資産利益率

2020年から2023年にかけて改善傾向にあるものの、2024年に低下しました。

近年の財務実績を分析すると、収益性に顕著な改善が見られます。2020年には大幅な純損失を計上しましたが、その後の各年で損失は縮小し、2022年には純利益へと転換しています。

当期純利益(損失)

2020年には-4585百万米ドルという大きな損失を記録しましたが、2021年には-352百万米ドルに減少しました。2022年には1893百万米ドルと大幅な利益を計上し、2023年には4792百万米ドルへと増加しました。2024年には2648百万米ドルとなり、利益は減少傾向に転じました。

調整後当期純利益(損失)

調整後の純利益も同様の傾向を示しており、2020年の-4604百万米ドルから、2021年の-341百万米ドル、2022年の1892百万米ドル、2023年の1917百万米ドルへと改善しています。2024年には3081百万米ドルと、当期純利益を上回る利益を計上しています。

純利益率

純利益率は、2020年の-135.71%から、2021年の-5.88%へと大幅に改善しました。2022年には22.54%と正の値に転換し、2023年には48.32%と大幅に上昇しました。2024年には23.85%に低下していますが、依然として高い水準を維持しています。

当期純利益率(調整後)

調整後の純利益率も、純利益率と同様の傾向を示しています。2020年の-136.3%から、2021年の-5.69%へと改善し、2022年には22.53%に転換しました。2023年には19.33%となり、2024年には27.75%と上昇しています。調整後の純利益率は、当期純利益率よりも高い水準を維持しています。

全体として、収益性は大幅に改善しており、特に2022年以降の利益の増加と純利益率の上昇が顕著です。2024年には利益成長が鈍化しているものの、依然として良好な収益性を維持していると考えられます。調整後の指標は、当期純利益の変動の影響を受けにくい傾向を示しています。

財務データに基づき、分析結果を以下に示します。

総資産

総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の10491百万米ドルから、2024年には20959百万米ドルへと、約2倍に増加しました。増加率は、2021年から2022年にかけて最も顕著であり、その後の増加率は鈍化しています。

調整後総資産

調整後総資産も、総資産と同様に2020年から2024年にかけて増加傾向にあります。2020年の10466百万米ドルから、2024年には18520百万米ドルへと増加しました。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率とほぼ同様の傾向を示しています。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年の0.32から2022年には0.52へと上昇しました。その後、2023年には0.48に低下しましたが、2024年には0.53に再び上昇しました。この変動は、資産の効率的な活用状況の変化を示唆しています。2023年の低下は一時的なものであり、2024年には改善の兆しが見られます。

総資産回転率(調整後)

調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様に、2020年から2022年にかけて上昇し、2023年に低下、そして2024年に再び上昇する傾向を示しています。2020年の0.32から2022年には0.52へと上昇し、2023年には0.56に上昇しました。2024年には0.6に達しており、調整後の資産効率は改善傾向にあります。調整後の回転率が調整前よりも高いことから、調整が資産効率の評価に影響を与えていることが示唆されます。

全体として、資産規模は拡大しており、調整後の資産効率は改善傾向にあると解釈できます。総資産回転率の変動は、事業環境の変化や経営戦略の調整によるものと考えられます。

総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にある。2020年の10491百万米ドルから、2024年には20959百万米ドルへと増加した。この増加は、事業の拡大と成長を示唆している。

調整後総資産も同様に、2020年の10466百万米ドルから2024年の18520百万米ドルへと増加している。調整後総資産の増加幅は、総資産の増加幅と概ね一致しており、資産構成に大きな変化はないと考えられる。

株主資本は、2020年から2023年まで顕著な増加を示している。2020年の2902百万米ドルから、2023年には8165百万米ドルへと増加した。しかし、2023年から2024年にかけては、増加幅が縮小し、8412百万米ドルとなっている。これは、利益の再投資のペースが鈍化しているか、配当などの株主還元策が実施された可能性を示唆している。

調整後自己資本も、株主資本と同様の傾向を示している。2020年の2876百万米ドルから2023年の5284百万米ドルへと増加し、2024年には5977百万米ドルとなった。調整後自己資本の増加は、株主資本の増加に連動していると考えられる。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2020年の3.62から2024年の2.49へと一貫して低下している。これは、自己資本比率の向上、または負債比率の低下を示唆している。一般的に、財務レバレッジ比率の低下は、財務リスクの軽減と解釈できる。

財務レバレッジ比率(調整後)

調整後の財務レバレッジ比率は、2020年の3.64から2023年の3.36へと低下した後、2024年には3.1に上昇している。調整後の比率の変動は、調整項目の影響を受けている可能性がある。全体として、調整後の比率も、財務リスクが比較的低い水準にあることを示唆している。

全体として、財務データは、事業の成長と財務健全性の改善を示している。総資産と株主資本は増加しており、財務レバレッジ比率は低下している。ただし、株主資本の増加ペースは鈍化しており、今後の動向を注視する必要がある。

当期純利益(損失)は、2020年に-4585百万米ドルという大幅な損失を計上しました。2021年には損失は-352百万米ドルに縮小し、2022年には1893百万米ドルと大幅な黒字転換を果たしました。2023年には利益は4792百万米ドルに増加し、2024年には2648百万米ドルとなりました。調整後当期純利益(損失)も同様の傾向を示しており、2020年の-4604百万米ドルから、2024年には3081百万米ドルへと改善しています。

株主資本は、2020年の2902百万米ドルから、2024年には8412百万米ドルへと一貫して増加しています。調整後自己資本も同様に増加しており、2020年の2876百万米ドルから、2024年には5977百万米ドルとなっています。この資本の増加は、収益性の改善と相まって、財務基盤の強化を示唆しています。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2020年には-158%と非常に低い水準でしたが、2021年には-7.37%に改善しました。2022年には34.05%に急上昇し、2023年には58.69%に達しました。2024年には31.48%に低下しましたが、依然として高い水準を維持しています。

調整後自己資本利益率

調整後自己資本利益率も、自己資本利益率と同様の傾向を示しています。2020年には-160.08%でしたが、2021年には-7.16%に改善し、2022年には34.13%に上昇しました。2023年には36.28%に増加し、2024年には51.55%と最高値を記録しました。調整後の指標は、調整前の指標と比較して、より安定した収益性を示唆しています。

全体として、これらの財務指標は、2020年から2024年にかけて、収益性の大幅な改善と、それに伴う株主資本の増加を示しています。自己資本利益率の改善は、資本の効率的な活用を示唆しており、調整後自己資本利益率の増加は、より持続可能な収益性の向上を示唆しています。

当期純利益(損失)は、2020年の-4585百万米ドルから、2021年には-352百万米ドルへと損失が縮小し、2022年には1893百万米ドルの利益へと転換しました。2023年には4792百万米ドルと大幅に増加しましたが、2024年には2648百万米ドルと減少しています。調整後当期純利益(損失)も同様の傾向を示しており、2020年の-4604百万米ドルから2024年には3081百万米ドルへと改善しています。

総資産は、2020年の10491百万米ドルから、2024年には20959百万米ドルへと一貫して増加しています。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2020年の10466百万米ドルから2024年には18520百万米ドルとなっています。総資産の増加率は、2021年から2023年にかけて加速しており、2024年は増加幅が縮小しています。

総資産利益率

2020年には-43.7%と大幅な損失を示しましたが、2021年には-2.57%に改善し、2022年には11.8%へとプラスに転換しました。2023年には23.21%と大幅に上昇しましたが、2024年には12.63%に低下しています。この変動は、当期純利益(損失)の変動と連動していると考えられます。

総資産利益率(調整後)

調整後の総資産利益率は、総資産利益率と同様の傾向を示しています。2020年には-43.99%でしたが、2024年には16.64%に改善しています。調整後の利益率は、調整前の利益率と比較して、2020年と2021年は若干低い値を示していますが、2022年以降は概ね同程度の水準を維持しています。

全体として、収益性は2020年から2023年にかけて大幅に改善しましたが、2024年には若干の減速が見られます。総資産は一貫して増加しており、調整後の財務指標は調整前の指標と類似した傾向を示しています。利益率の変動は、収益の成長と費用管理の両方に影響を受けている可能性があります。