キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 年次純利益の推移
- 2020年には約-4585百万米ドルの純損失を計上していたが、2021年には大幅な改善を見せて損失が縮小し、2022年には黒字転換を果たしている。特に2022年に純利益が1893百万米ドルに回復し、その後2023年には4792百万米ドルの最大値を記録している。2024年には純利益が2648百万米ドルに減少したものの、依然として黒字を維持している。
- 営業活動からのキャッシュフロー
- 営業活動による純キャッシュフローは、2020年に630百万米ドルのマイナスとなったが、その後増加傾向を示し、2024年には4518百万米ドルに達している。特に2021年以降は、純利益の改善に伴い、キャッシュフローも堅調に増加していることが伺える。
- 投資活動の状況
- 短期投資の購入額は一貫して高水準であり、2020年から2024年までに累積的な資金流出を示している。売却額は比較的安定しているが、投資活動による純キャッシュは、概ね負の状態が続いており、特に2021年と2022年に大きなマイナスを記録している。これらは積極的な投資戦略を反映していると考えられる。
- 財務活動の変動
- 財務活動によるネットキャッシュフローは、大きな変動を示し、2020年には約2941百万米ドルの流入をもたらしたが、その後は一転して資金借入や株式発行による資金調達が減少し、自社株買いや債務返済による資金流出が主導している。特に2023年以降は自社株買いの規模が拡大し、2024年には約3572百万米ドルの資金流出が見られる。
- 資産と負債の状態
- 現金及び現金同等物は、年初から年末にかけて着実に増加しており、2024年には約12760百万米ドルとなっている。プリペイドおよびその他の資産は、相対的に減少傾向にあり、負債に関しては未払費用や支払額の増加とともに、流動負債の増加を伴っていることが観察される。特に未払金や支払額の項目は、2021年と2022年に大きく増加している。
- 収益性とコスト構造の傾向
- 減価償却と償却費用は比較的一定範囲に収まっているが、株式報酬費用は高額であり、2020年から2024年にかけて推移しながらも、大きな変動を見せている。法人税の負担は2024年に一時的に負の値を示しており、税金関連のキャッシュフローの変動も激しいことが示唆される。
- 全体的な評価
- この期間を通じて、純利益の大幅な改善や現金の増加が見られ、経営状況の改善が窺える。一方で、投資と株式買戻しによる大規模なキャッシュアウトや、キャッシュフローの変動性も高いため、資金運用の慎重な管理が引き続き重要であると考えられる。