財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Airbnb Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 20,959) | 20,645) | 16,038) | 13,708) | 10,491) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 6,864) | 6,874) | 7,378) | 6,067) | 5,481) | |
| レス： 短期投資 | 3,747) | 3,197) | 2,244) | 2,255) | 911) | |
| 営業資産 | 10,348) | 10,574) | 6,416) | 5,386) | 4,100) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 12,547) | 12,480) | 10,478) | 8,933) | 7,590) | |
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | —) | —) | —) | —) | 10) | |
| レス： 長期借入金(当期純額) | 1,995) | 1,991) | 1,987) | 1,983) | 1,816) | |
| 営業負債 | 10,552) | 10,489) | 8,491) | 6,950) | 5,764) | |
| 純営業資産1 | (204) | 85) | (2,075) | (1,564) | (1,664) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (289) | 2,160) | (511) | 100) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Booking Holdings Inc. | — | -468.72% | -68.38% | 2.00% | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 23.30% | 18.41% | 18.43% | 13.32% | — | |
| DoorDash, Inc. | -14.30% | -21.00% | 112.44% | 126.46% | — | |
| McDonald’s Corp. | 11.01% | 9.94% | 8.46% | 0.56% | — | |
| Starbucks Corp. | 28.92% | 13.66% | 10.72% | -25.79% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 消費者サービス | 5.80% | 3.11% | 4.58% | 1.21% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 12.07% | 12.01% | 13.04% | 12.78% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 10,348 – 10,552 = -204
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= -204 – 85 = -289
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -289 ÷ [(-204 + 85) ÷ 2] = —
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。純営業資産は、2021年から2022年にかけて減少傾向にあり、それぞれ-1564百万米ドル、-2075百万米ドルと記録されています。しかし、2023年には85百万米ドルと大幅に改善し、正の値に転換しています。2024年には再び-204百万米ドルとマイナスに転じ、変動の大きい状況を示しています。
- 純営業資産の変動
- 2021年から2022年にかけての減少は、事業活動におけるキャッシュフローの悪化、または資産の売却などが考えられます。2023年の改善は、収益性の向上や資産の効率的な管理による可能性があります。しかし、2024年の再度のマイナス転換は、これらの改善が持続していない可能性を示唆しています。
貸借対照表ベースの総計計上額は、2021年には100百万米ドルと比較的低い水準にありましたが、2022年には-511百万米ドルと大幅なマイナスに転換しています。2023年には2160百万米ドルと劇的な改善を見せ、大幅なプラスに転換しています。しかし、2024年には-289百万米ドルと再びマイナスに転換しており、純営業資産と同様に、大きな変動性を示しています。
- 貸借対照表ベースの総計計上額の変動
- 2022年のマイナスは、負債の増加、資本の減少、または評価損の計上などが考えられます。2023年の大幅な改善は、収益の増加、資産の再評価、または資本の調達などが考えられます。2024年のマイナス転換は、これらの改善が一時的なものであった可能性を示唆しています。総計計上額の変動は、企業の財務健全性や資本構成の変化を反映していると考えられます。
貸借対照表ベースの発生率は、データが欠損しているため、分析できません。この指標は、企業の財務リスクを評価する上で重要な情報を提供する可能性があります。
全体として、これらの財務指標は、企業が短期間で大きな財務変動を経験していることを示しています。純営業資産と貸借対照表ベースの総計計上額は、2022年から2023年にかけて大幅に改善しましたが、2024年には再び悪化しています。これらの変動の根本的な原因を特定し、将来の財務パフォーマンスに与える影響を評価することが重要です。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Airbnb Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | 2,648) | 4,792) | 1,893) | (352) | (4,585) | |
| レス： 営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ | 4,518) | 3,884) | 3,430) | 2,190) | (630) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | (616) | (1,042) | (28) | (1,352) | 80) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (1,254) | 1,950) | (1,509) | (1,190) | (4,035) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Booking Holdings Inc. | — | -519.27% | -67.03% | -11.13% | — | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 13.33% | 24.18% | 30.18% | -9.35% | — | |
| DoorDash, Inc. | -63.76% | -64.28% | -68.90% | 159.10% | — | |
| McDonald’s Corp. | 12.31% | 6.77% | 5.35% | 2.17% | — | |
| Starbucks Corp. | 9.10% | 12.06% | 36.35% | -47.73% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 消費者サービス | -1.61% | -4.40% | -8.29% | -5.57% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 消費者裁量 | 9.43% | 4.25% | 1.57% | 11.50% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -1,254 ÷ [(-204 + 85) ÷ 2] = —
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。純営業資産は、2021年から2022年にかけて減少しましたが、2023年には大幅に増加し、正の値に転換しました。しかし、2024年には再び減少し、負の値に戻っています。この変動は、事業運営における資産の効率的な活用状況の変化を示唆している可能性があります。
- 純営業資産
- 2021年の-1564百万米ドルから2022年には-2075百万米ドルへと減少。2023年には85百万米ドルと大幅な改善を見せましたが、2024年には-204百万米ドルに再減少し、不安定な傾向を示しています。
キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年から2022年にかけて減少しましたが、2023年には大幅に増加しました。しかし、2024年には大幅に減少し、負の値に転換しています。この変動は、将来のキャッシュフローに対する期待の変化、または会計上の調整による影響を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2021年の-1190百万米ドルから2022年には-1509百万米ドルへと減少。2023年には1950百万米ドルと大幅な改善を見せましたが、2024年には-1254百万米ドルに再減少し、不安定な傾向を示しています。
キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、データが欠損しているため、分析できません。この指標は、将来のキャッシュフローの予測可能性を評価する上で重要となるため、今後のデータ収集と分析が望まれます。