財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Airbnb Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||
| 総資産 | 20,645) | 16,038) | 13,708) | 10,491) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 6,874) | 7,378) | 6,067) | 5,481) | |
| レス： 短期投資 | 3,197) | 2,244) | 2,255) | 911) | |
| 営業資産 | 10,574) | 6,416) | 5,386) | 4,100) | |
| 営業負債 | |||||
| 総負債 | 12,480) | 10,478) | 8,933) | 7,590) | |
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | —) | —) | —) | 10) | |
| レス： 長期借入金(当期純額) | 1,991) | 1,987) | 1,983) | 1,816) | |
| 営業負債 | 10,489) | 8,491) | 6,950) | 5,764) | |
| 純営業資産1 | 85) | (2,075) | (1,564) | (1,664) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 2,160) | (511) | 100) | —) | |
| 財務比率 | |||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | |||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||
| Booking Holdings Inc. | -468.72% | -68.38% | 2.00% | -21.49% | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 18.41% | 18.43% | 13.32% | 28.47% | |
| McDonald’s Corp. | 9.94% | 8.46% | 0.56% | 4.29% | |
| Starbucks Corp. | 13.66% | 10.72% | -25.79% | 45.93% | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||
| 消費者サービス | 5.15% | -1.96% | -0.80% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||
| 消費者裁量 | 11.73% | 12.34% | 15.91% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 10,574 – 10,489 = 85
2 2023 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 85 – -2,075 = 2,160
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,160 ÷ [(85 + -2,075) ÷ 2] = —
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Airbnb Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | 4,792) | 1,893) | (352) | (4,585) | |
| レス： 営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ | 3,884) | 3,430) | 2,190) | (630) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | (1,042) | (28) | (1,352) | 80) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 1,950) | (1,509) | (1,190) | (4,035) | |
| 財務比率 | |||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | |||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||
| Booking Holdings Inc. | -519.27% | -67.03% | -11.13% | -40.67% | |
| Chipotle Mexican Grill Inc. | 24.18% | 30.18% | -9.35% | 13.32% | |
| McDonald’s Corp. | 6.77% | 5.35% | 2.17% | 0.04% | |
| Starbucks Corp. | 12.06% | 36.35% | -47.73% | 36.84% | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||
| 消費者サービス | 0.66% | -4.61% | -8.21% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||
| 消費者裁量 | 4.90% | 1.96% | 12.28% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2023 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 1,950 ÷ [(85 + -2,075) ÷ 2] = —
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