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McDonald’s Corp. (NYSE:MCD)

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所得税の分析

難易度が高い

所得税費用

McDonald’s Corp.、所得税費用、継続事業

千米ドル

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終了した12か月 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
米国連邦
米国の州
米国外
現在の税引当金
米国連邦
米国の州
米国外
繰延税金引当金(給付)
所得税引当金

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 説明 会社
現在の税引当金 継続事業からの課税所得に関連する現在の所得税費用の額。 マクドナルドの現在の課税規定は、2017年から2018年に減少しましたが、2018年から2019年にわずかに増加しました。
繰延税金引当金(給付) 継続事業からの収入に関連する繰延税金費用の金額。 マクドナルドの繰延税金引当金(給付)は、2017年から2018年および2018年から2019年に増加しました。
所得税引当金 継続事業に関連する現在の法人所得税および繰延法人所得税の金額。 マクドナルドの法人所得税引当金は、2017年から2018年に減少したが、2018年から2019年に若干増加した。

実効所得税率 (EITR)

McDonald’s Corp.、実効所得税率(EITR)の調整

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
法定米国連邦所得税率
州の所得税、関連する連邦所得税給付金を控除
異なる税率で課税される外国所得
米国の正味繰延税金負債の再測定
外国税額控除の再決定規則
その他、ネット
移行税前の実効所得税率
移行税
実効所得税率

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 説明 会社
移行税前の実効所得税率 継続事業に関連する現在の所得税費用および繰延所得税費用の割合。 移行税前のマクドナルドの実効所得税率は、2017年から2018年に減少しましたが、2018年から2019年に増加し、2017年のレベルに達していません。

繰延税金資産および負債の構成要素

McDonald’s Corp.、繰延税金資産および負債の構成要素

千米ドル

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リース責任
無形資産
資産と設備
繰延外国税額控除
福利厚生プラン
繰延収益
営業損失の繰越
その他の
評価性引当前の繰延税金資産
評価手当
繰延税金資産
使用権資産のリース
資産と設備
無形負債
未実現為替差益
その他の
繰延税金負債
純繰延税金資産(負債)

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 説明 会社
評価性引当前の繰延税金資産 一時差異の控除および繰越に起因する繰延税金資産の評価引当金の配賦前の金額。 評価引当金控除前のマクドナルド社の繰延税金資産は、2017年から2018年および2018年から2019年に増加しました。
繰延税金資産 控除可能な一時差異および繰越に起因する繰延税金資産の評価引当金の配分後の金額。 マクドナルドの繰延税金資産は、2017年から2018年、および2018年から2019年に増加しました。
純繰延税金資産(負債) 査定引当金と繰延税金負債の配分後の、管轄のネッティングなしの控除可能な差異と繰越に起因する繰延税金資産の金額。 マクドナルドの繰延税金資産(負債)の純額は、2017年から2018年に増加しましたが、2018年から2019年にわずかに減少し、2017年の水準に達していません。

繰延税金資産および負債、分類

McDonald’s Corp.、繰延税金資産および負債、分類

千米ドル

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非流動繰延税金負債
非流動繰延税金資産(その他の資産、その他に含まれる)
現在の繰延税金負債(売却目的で保有される事業の負債に含まれる)

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 説明 会社
非流動繰延税金負債 繰延税金資産後の、課税対象の差異に起因する繰延税金負債の金額。 マクドナルドの非課税繰延税金負債は、2017年から2018年、および2018年から2019年に増加しました。
非流動繰延税金資産(その他の資産、その他に含まれる) 評価引当金および繰延税金負債の配分後の、控除可能な差異および繰越に起因する繰延税金資産の額。 McDonald’s Corp.の非流動繰延税金資産(その他の資産、その他に含まれる)は、2017年から2018年に増加しましたが、2018年から2019年にわずかに減少しました。

財務諸表の調整: 繰延税金の削除

McDonald’s Corp.、財務諸表の調整

千米ドル

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総資産の調整
総資産(調整前)
もっと少なく: 非流動繰延税金資産、純額
総資産(調整後)
流動負債の調整
流動負債(調整前)
もっと少なく: 現在の繰延税金負債、純額
流動負債(調整後)
総負債の調整
負債総額(調整前)
もっと少なく: 現在の繰延税金負債、純額
もっと少なく: 非流動繰延税金負債、純額
負債総額(調整後)
株主資本の調整(赤字)
株主資本(赤字)(調整前)
もっと少なく: 純繰延税金資産(負債)
株主資本(赤字)(調整後)
純利益の調整
純利益(調整前)
もっと: 繰延税金費用
純利益(調整後)

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


McDonald’s Corp.、財務データ:レポートと調整


調整後の財務比率: 繰延税金の削除(概要)

McDonald’s Corp.、調整後の財務比率

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
現在の流動比率
未調整の流動性比率
調整後の流動性比率
純利益率
未調整の純利益率
調整後の純利益率
総資産回転率
総資産の未調整回転率
総資産の調整済み回転率
財務レバレッジ比率
未調整の財務レバレッジ比率
調整後の財務レバレッジ比率
株主資本利益率 (ROE)
株主資本比率の調整前の利益
株主資本比率の調整後のリターン
総資産利益率 (ROA)
未調整の資産収益率
調整後の資産収益率

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

財務比率 説明 会社
調整後の流動性比率 調整済み流動資産を調整済み流動負債で割って計算される流動性比率。 マクドナルドの現在の調整後流動性比率は、2017年から2018年、および2018年から2019年にかけて悪化しました。
調整後の純利益率 調整済み純利益を総収益で割って計算される収益性の指標。 マクドナルドの調整後の純利益率は、2017年から2018年、および2018年から2019年にかけて改善しました。
総資産の調整済み回転率 総収益を調整済み総資産で割って計算される活動比率。 マクドナルドの総資産の調整後回転率は、2017年から2018年、および2018年から2019年にかけて悪化しました。
調整後の財務レバレッジ比率 調整済み総資産を調整済み総資本で割って計算される財務レバレッジの測定。
財務レバレッジとは、企業が負債を使用することで、営業利益の所定の比例変化よりも大きい、普通株主資本利益率の比例変化に影響を与えることができる範囲です。
株主資本比率の調整後のリターン 調整後純利益を調整後株主資本で割って計算される収益性比率。
調整後の資産収益率 調整済み純利益を調整済み総資産で割って計算される収益率。 マクドナルドの調整後資産収益率は、2017年から2018年にかけて改善しましたが、2018年から2019年にかけて大幅に悪化しました。

McDonald’s Corp.、財務比率:報告対調整


調整後の流動性比率

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
調整前
選択された財務データ (千米ドル)
流動資産
流動負債
流動性比率
現在の流動比率1
繰延税金調整後
選択された財務データ (千米ドル)
流動資産
調整済み流動負債
流動性比率
調整後の流動性比率2

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 計算

1 現在の流動比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =

2 調整後の流動性比率 = 流動資産 ÷ 調整済み流動負債
= ÷ =

流動性比率 説明 会社
調整後の流動性比率 調整済み流動資産を調整済み流動負債で割って計算される流動性比率。 マクドナルドの現在の調整後流動性比率は、2017年から2018年、および2018年から2019年にかけて悪化しました。

調整後の純利益率

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
調整前
選択された財務データ (千米ドル)
当期純利益
収入
収益率
純利益率1
繰延税金調整後
選択された財務データ (千米ドル)
調整後純利益
収入
収益率
調整後の純利益率2

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 計算

1 純利益率 = 100 × 当期純利益 ÷ 収入
= 100 × ÷ =

2 調整後の純利益率 = 100 × 調整後純利益 ÷ 収入
= 100 × ÷ =

収益率 説明 会社
調整後の純利益率 調整済み純利益を総収益で割って計算される収益性の指標。 マクドナルドの調整後の純利益率は、2017年から2018年、および2018年から2019年にかけて改善しました。

総資産の調整済み回転率

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
調整前
選択された財務データ (千米ドル)
収入
総資産
活動比率
総資産回転率1
繰延税金調整後
選択された財務データ (千米ドル)
収入
調整済み総資産
活動比率
総資産の調整済み回転率2

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 計算

1 総資産回転率 = 収入 ÷ 総資産
= ÷ =

2 総資産の調整済み回転率 = 収入 ÷ 調整済み総資産
= ÷ =

活動比率 説明 会社
総資産の調整済み回転率 総収益を調整済み総資産で割って計算される活動比率。 マクドナルドの総資産の調整後回転率は、2017年から2018年、および2018年から2019年にかけて悪化しました。

調整後の財務レバレッジ比率

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
調整前
選択された財務データ (千米ドル)
総資産
株主資本(赤字)
ソルベンシー比率
財務レバレッジ比率1
繰延税金調整後
選択された財務データ (千米ドル)
調整済み総資産
調整後株主資本(赤字)
ソルベンシー比率
調整後の財務レバレッジ比率2

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 計算

1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本(赤字)
= ÷ =

2 調整後の財務レバレッジ比率 = 調整済み総資産 ÷ 調整後株主資本(赤字)
= ÷ =

ソルベンシー比率 説明 会社
調整後の財務レバレッジ比率 調整済み総資産を調整済み総資本で割って計算される財務レバレッジの測定。
財務レバレッジとは、企業が負債を使用することで、営業利益の所定の比例変化よりも大きい、普通株主資本利益率の比例変化に影響を与えることができる範囲です。

株主資本比率の調整後のリターン (ROE)

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
調整前
選択された財務データ (千米ドル)
当期純利益
株主資本(赤字)
収益率
ROE1
繰延税金調整後
選択された財務データ (千米ドル)
調整後純利益
調整後株主資本(赤字)
収益率
株主資本比率の調整後のリターン2

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 計算

1 ROE = 100 × 当期純利益 ÷ 株主資本(赤字)
= 100 × ÷ =

2 株主資本比率の調整後のリターン = 100 × 調整後純利益 ÷ 調整後株主資本(赤字)
= 100 × ÷ =

収益率 説明 会社
株主資本比率の調整後のリターン 調整後純利益を調整後株主資本で割って計算される収益性比率。

調整後の資産収益率 (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
調整前
選択された財務データ (千米ドル)
当期純利益
総資産
収益率
ROA1
繰延税金調整後
選択された財務データ (千米ドル)
調整後純利益
調整済み総資産
収益率
調整後の資産収益率2

ソース: McDonald’s Corp. (NYSE:MCD) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 計算

1 ROA = 100 × 当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =

2 調整後の資産収益率 = 100 × 調整後純利益 ÷ 調整済み総資産
= 100 × ÷ =

収益率 説明 会社
調整後の資産収益率 調整済み純利益を調整済み総資産で割って計算される収益率。 マクドナルドの調整後資産収益率は、2017年から2018年にかけて改善しましたが、2018年から2019年にかけて大幅に悪化しました。