Chipotle Mexican Grill Inc. (NYSE:CMG)

税金関連の項目を分析した結果、全体として税金支払額が増加傾向にあることが示唆されます。

現行税

2020年にはマイナスの値を示し、税金還付が発生したと考えられます。2021年以降はプラスに転換し、2024年まで一貫して増加しています。この増加は、収益性の向上や課税所得の増加を反映している可能性があります。

繰延税金

2020年にはプラスの値を示しましたが、2021年以降はマイナスの値を示し、そのマイナスの幅も拡大しています。これは、将来の税金負担を減少させる要因が生じていることを示唆する可能性があります。例えば、減価償却費の差異や、将来実現可能性のある一時差異などが考えられます。

所得税の引当金(給付)

2020年にはマイナスの値を示しましたが、2021年以降はプラスに転換し、2024年まで一貫して増加しています。現行税と同様に、収益性の向上や課税所得の増加が要因として考えられます。引当金の増加は、将来の税金支払いに備えるための措置であると考えられます。

これらの税金関連の項目を総合的に見ると、収益性の改善に伴い、税金支払額が増加し、将来の税金負担を調整するための繰延税金が減少している傾向が見られます。ただし、繰延税金の変動については、詳細な分析が必要となります。

税率に関する分析から、いくつかの重要な傾向が観察される。法定の米国連邦所得税率は、2020年から2024年まで一貫して21%で推移している。

州所得税

州所得税率は、2020年の4.2%から2021年の3.5%に低下し、2022年には3.8%に上昇、2023年には4.0%に増加、そして2024年には3.7%に減少している。変動は存在するものの、おおむね3.5%から4.2%の範囲内で推移している。

連邦税額控除は、2020年の-3.5%から2021年の-1.6%に減少し、2022年には-1.0%に、2023年には-1.0%に、そして2024年には-0.9%に減少している。控除額は年々縮小傾向にある。

役員報酬

役員報酬は、2020年と2021年の2.9%から、2022年には0.8%に大幅に減少し、2023年も0.8%で維持されたが、2024年には0.5%にさらに減少している。この減少傾向は、報酬戦略の変化を示唆している可能性がある。

評価引当金は、2020年の1.6%から2021年の0.3%に大幅に減少し、2022年には0.2%に、2023年には0.3%に、そして2024年には0.3%に推移している。引当金の割合は全体的に低い水準で安定している。

不確実な税務ポジション引当金は、2021年から計上され始め、2021年の0.3%から2022年には0.4%に増加しているが、2023年以降のデータは提供されていない。

その他の項目

その他の項目は、2020年の1.8%から2022年の0.6%に減少し、2023年には0.2%に、2024年も0.2%に減少している。この割合は年々減少している。

引当金およびその他の個別の項目への返品は、2020年の2.1%から2021年の0.1%に減少し、2022年には-0.1%に、2023年には-0.2%に、そして2024年には-0.1%に推移している。この項目の値は正から負に変動している。

株式報酬関連調整は、2020年の-13.5%から2021年の-4.7%に減少し、2022年には-1.7%に、2023年には-1.3%に、そして2024年には-1.0%に減少している。調整額は年々縮小傾向にある。

連邦政府の純営業損失は、2020年の-37.7%から2021年の-1.8%に大幅に改善しているが、2022年以降のデータは提供されていない。

実効所得税率

実効所得税率は、2020年の-21.1%から2021年の19.7%に大きく上昇し、2022年には23.9%に、2023年には24.2%に、そして2024年には23.7%に推移している。2020年のマイナス値から、その後は20%台で安定している。

ギフトカード賠償責任は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の3849千米ドルから2024年には19087千米ドルへと、5年間の増加率は約394%です。

株式報酬およびその他の従業員福利厚生は、2020年から2024年にかけて増加しています。2020年の34709千米ドルから2024年には61574千米ドルへと、約77%増加しています。増加のペースは、2020年から2021年にかけて最も顕著でした。

外国営業損失の繰越は、2020年から2023年にかけて増加傾向にありましたが、2023年から2024年にかけては増加幅が鈍化しています。2020年の21598千米ドルから2024年には35215千米ドルへと、約63%増加しています。

州のクレジットは、2020年から2024年にかけて一貫して減少しています。2020年の4452千米ドルから2024年には872千米ドルへと、約80%減少しています。

オペレーティング・リース負債は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2020年の812699千米ドルから2024年には1159788千米ドルへと、約43%増加しています。

引当金、準備金、その他は、2020年から2022年にかけて減少傾向にありましたが、2023年から2024年にかけて増加しています。2020年の25981千米ドルから2024年には26105千米ドルへと、ほぼ横ばいとなっています。

資産計上された研究費は、2021年から2024年にかけて増加しています。2021年の17415千米ドルから2024年には29122千米ドルへと、約67%増加しています。

プリペイド資産およびその他の項目は、2021年と2022年に欠損値がありましたが、2023年以降は増加傾向にあります。2023年の6637千米ドルから2024年には10334千米ドルへと、約56%増加しています。

州純営業損失の繰越は、2020年から2024年にかけて一貫して減少しています。2020年の22482千米ドルから2024年には3867千米ドルへと、約83%減少しています。

繰延所得税資産、総額は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2020年の926444千米ドルから2024年には1346287千米ドルへと、約45%増加しています。

評価引当金は、2020年から2024年にかけて一貫して減少しています。2020年の-23149千米ドルから2024年には-39116千米ドルへと、約69%減少しています（絶対値で増加）。

繰延所得税資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2020年の903295千米ドルから2024年には1307171千米ドルへと、約45%増加しています。

底地改善、有形固定資産、ネットは、2020年から2024年にかけて一貫して負の値であり、わずかに減少しています。2020年の-298225千米ドルから2024年には-262692千米ドルへと、約12%減少しています（絶対値で減少）。

のれんおよびその他の資産は、2020年から2024年にかけて一貫して負の値であり、ほぼ横ばいです。

オペレーティングリース資産は、2020年から2024年にかけて一貫して負の値であり、増加しています（絶対値で増加）。2020年の-752864千米ドルから2024年には-1088934千米ドルへと、約45%増加しています。

繰延所得税の負債は、2020年から2024年にかけて一貫して負の値であり、増加しています（絶対値で増加）。2020年の-1052717千米ドルから2024年には-1353379千米ドルへと、約28%増加しています。

繰延法人税資産(負債)は、2020年から2024年にかけて負の値であり、減少しています。2020年の-149422千米ドルから2024年には-46208千米ドルへと、約69%減少しています（絶対値で減少）。

繰延所得税債務は、2020年から2024年にかけて一貫して減少傾向にあります。

2020年

149,422千米ドルで、分析期間における最高値を記録しました。

2021年

141,765千米ドルに減少し、減少幅は7,657千米ドルです。

2022年

98,623千米ドルまで大幅に減少し、減少幅は43,142千米ドルです。この年の減少幅は、2020年から2021年の減少幅を大きく上回っています。

2023年

89,109千米ドルに減少。減少幅は9,514千米ドルです。

2024年

46,208千米ドルまで減少し、減少幅は42,901千米ドルです。この年の減少幅は、過去5年間で最大です。

全体として、2020年から2024年にかけて、繰延所得税債務は大幅に減少しており、その減少傾向は加速していると考えられます。この減少は、将来の課税所得の増加、または一時的な差異の解消を示唆している可能性があります。ただし、具体的な要因を特定するには、追加の財務情報および関連する注記の分析が必要です。

総負債は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にある。2020年の3,962,761千米ドルから2024年には5,548,828千米ドルへと、約40.3%増加した。調整後総負債も同様に増加しており、2020年の3,813,339千米ドルから2024年には5,502,620千米ドルへと、約44.3%増加している。負債の増加は、事業拡大や投資活動に関連している可能性がある。

株主資本も2020年から2024年にかけて増加している。2020年の2,020,135千米ドルから2024年には3,655,546千米ドルへと、約80.9%増加した。調整後株主資本も同様の傾向を示し、2020年の2,169,557千米ドルから2024年には3,701,754千米ドルへと、約70.6%増加している。株主資本の増加は、利益の蓄積や株式発行によるものであると考えられる。

手取りは、2020年から2024年にかけて大幅に増加している。2020年の355,766千米ドルから2024年には1,534,110千米ドルへと、約331.1%増加した。この増加は、売上高の増加やコスト管理の改善によるものである可能性がある。

調整後当期純利益も、2020年から2024年にかけて一貫して増加している。2020年の457,167千米ドルから2024年には1,486,779千米ドルへと、約225.3%増加した。純利益の増加は、収益性の向上を示唆している。手取りと調整後当期純利益の増加率は、事業の効率性と収益性の改善を示していると考えられる。

総負債

2020年から2024年にかけて一貫して増加。

株主資本

2020年から2024年にかけて一貫して増加。

手取り

2020年から2024年にかけて大幅に増加。

調整後当期純利益

2020年から2024年にかけて一貫して増加。

分析期間において、収益性は一貫して改善している。純利益率は2020年の5.94%から2024年には13.56%へと上昇しており、調整後純利益率も同様に、2020年の7.64%から2024年の13.14%へと増加している。この傾向は、収益性の向上が継続的に行われていることを示唆している。

財務レバレッジ比率は、分析期間を通じて緩やかに低下している。2020年の2.96から2024年には2.52まで減少しており、調整後財務レバレッジ比率も2.76から2.49へと同様の減少傾向を示している。これは、財務リスクの軽減、または資本構成の変化を示唆している可能性がある。

自己資本利益率は、分析期間において顕著な上昇を示している。2020年の17.61%から2024年には41.97%へと大幅に増加しており、調整後自己資本利益率も21.07%から40.16%へと同様の増加傾向を示している。この上昇は、自己資本を活用して収益を効率的に上げていることを示している。

総資産利益率も、分析期間を通じて一貫して上昇している。2020年の5.95%から2024年には16.67%へと増加しており、調整後総資産利益率も7.64%から16.15%へと同様の増加傾向を示している。これは、資産を効率的に活用して収益を上げていることを示している。

純利益率

2020年から2024年にかけて、一貫して上昇している。これは、売上高に対する利益の割合が増加していることを意味する。

財務レバレッジ比率

2020年から2024年にかけて、緩やかに低下している。これは、負債に対する自己資本の割合が増加していることを意味する。

自己資本利益率

2020年から2024年にかけて、大幅に上昇している。これは、自己資本に対する利益の割合が増加していることを意味する。

総資産利益率

2020年から2024年にかけて、一貫して上昇している。これは、総資産に対する利益の割合が増加していることを意味する。

財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。手取り額は、2020年の355,766千米ドルから2024年には1,534,110千米ドルへと、着実に増加しています。この増加傾向は、2020年から2021年にかけて特に顕著であり、652,984千米ドルへと大幅に増加しています。

調整後当期純利益も同様に、2020年の457,167千米ドルから2024年には1,486,779千米ドルへと増加しています。手取り額と同様に、2020年から2021年の増加が大きく、633,155千米ドルへと増加しています。

純利益率

純利益率は、2020年の5.94%から2024年には13.56%へと上昇しています。この上昇は、収益の増加に加えて、収益性の改善を示唆しています。特に、2021年から2023年にかけての増加が顕著です。

当期純利益率(調整後)

調整後の当期純利益率は、2020年の7.64%から2024年には13.14%へと上昇しています。純利益率と同様に、収益性の改善を示しています。調整後の数値は、純利益率よりも一貫して高い水準を維持しており、調整項目の影響が収益性を押し上げている可能性が考えられます。こちらも、2021年から2023年にかけての増加が顕著です。

全体として、手取り額、調整後当期純利益、純利益率、調整後当期純利益率の全てが、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。この傾向は、事業の成長と収益性の改善を示唆しています。特に、2020年から2021年にかけての成長が大きく、その後の期間も安定した成長を続けていることが読み取れます。

財務データに基づき、過去5年間の財務状況について分析を行う。

株主資本

株主資本は、2020年の2,020,135千米ドルから2024年の3,655,546千米ドルへと一貫して増加している。この増加傾向は、2020年から2021年にかけて最も顕著であり、その後の期間でも継続している。この増加は、収益性の向上や資本政策の変化など、複数の要因が考えられる。

調整後株主資本

調整後株主資本も、2020年の2,169,557千米ドルから2024年の3,701,754千米ドルへと一貫して増加している。調整後株主資本の増加率は、株主資本の増加率と類似している。調整後株主資本は、特定の会計処理の影響を除外した株主資本であり、より実質的な資本状況を示す指標として用いられる。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2020年の2.96から2024年の2.52へと一貫して低下している。この低下は、負債比率の改善を示唆している。財務レバレッジ比率の低下は、財務リスクの軽減に繋がり、企業の財務安定性を高める可能性がある。

財務レバレッジ比率(調整後)

調整後の財務レバレッジ比率も、2020年の2.76から2024年の2.49へと一貫して低下している。調整後の財務レバレッジ比率の低下は、調整後の負債比率の改善を示唆している。調整後の財務レバレッジ比率は、特定の会計処理の影響を除外した負債比率であり、より実質的な財務リスクを示す指標として用いられる。

全体として、株主資本および調整後株主資本は増加傾向にあり、財務レバレッジ比率および調整後財務レバレッジ比率は低下傾向にある。これらの傾向は、企業の財務状況が改善していることを示唆している。

財務データは、2020年から2024年にかけて一貫した成長を示しています。特に、手取りと調整後当期純利益は、期間を通じて顕著な増加傾向にあります。

手取り

手取りは、2020年の355,766千米ドルから2024年には1,534,110千米ドルへと、4年で約4.3倍に増加しています。この増加は、売上高の成長と効率的なコスト管理を示唆しています。

調整後当期純利益

調整後当期純利益も同様に、2020年の457,167千米ドルから2024年には1,486,779千米ドルへと、約3.25倍に増加しています。この増加は、収益性の改善を示しています。

株主資本

株主資本は、2020年の2,020,135千米ドルから2024年には3,655,546千米ドルへと増加しています。この増加は、利益の再投資や資本調達によるものと考えられます。

調整後株主資本

調整後株主資本は、2020年の2,169,557千米ドルから2024年には3,701,754千米ドルへと増加しています。調整後の数値は、株主資本のより包括的な評価を提供します。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2020年の17.61%から2024年には41.97%へと大幅に上昇しています。これは、資本を効率的に活用して利益を生み出していることを示しています。

自己資本利益率(調整後)

調整後の自己資本利益率も、2020年の21.07%から2024年には40.16%へと上昇しています。調整後の数値は、より正確な収益性評価を提供します。

全体として、これらの財務指標は、2020年から2024年にかけて、収益性、効率性、および資本の活用において、継続的な改善が見られることを示しています。自己資本利益率の上昇は、特に注目すべき点であり、資本配分の有効性を示唆しています。

財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。手取り額は、2020年の355,766千米ドルから2024年には1,534,110千米ドルへと、着実に増加しています。この増加傾向は、2020年から2021年にかけて特に顕著であり、652,984千米ドルと大幅な伸びを示しています。

調整後当期純利益も同様に、2020年の457,167千米ドルから2024年には1,486,779千米ドルへと増加しています。手取り額と同様に、2021年の伸びが大きく、633,155千米ドルを記録しています。調整後当期純利益は、手取り額の増加に連動していると考えられます。

総資産利益率

総資産利益率は、2020年の5.95%から2024年には16.67%へと、継続的に上昇しています。この上昇は、資産の効率的な活用が進んでいることを示唆しています。特に、2021年から2022年にかけての増加幅が大きく、それぞれ9.81%から12.98%へと上昇しています。2023年から2024年の増加幅は比較的小さいものの、依然として上昇傾向を維持しています。

総資産利益率(調整後)

調整後の総資産利益率も、2020年の7.64%から2024年には16.15%へと、一貫して上昇しています。調整後の数値は、調整前よりも高い水準で推移しており、調整が利益率にプラスの影響を与えていることが示唆されます。調整後の総資産利益率の上昇傾向は、調整前の総資産利益率と同様に、2021年から2022年にかけて顕著です。調整後の数値も、2023年から2024年にかけて上昇を継続しています。

全体として、手取り額、調整後当期純利益、総資産利益率（調整前・調整後）のいずれも、過去5年間で一貫して増加傾向にあります。特に2021年と2022年には大きな成長が見られ、その後の成長は鈍化しているものの、依然としてプラスの成長を維持しています。これらの指標は、収益性と資産効率の改善を示唆しています。