キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Exxon Mobil Corp.、連結キャッシュフロー計算書

百万米ドル

12ヶ月終了	2024/12/31	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31
非支配持分を含む当期純利益(損失)	35,063)	37,354)	57,577)	23,598)	(23,251)
減価償却および減価償却(減損を含む)	23,442)	20,641)	24,040)	20,607)	46,009)
繰延所得税費用(クレジット)	(865)	634)	3,758)	303)	(8,856)
正味支払額を超える(未満)退職後給付費用	(358)	90)	(2,981)	754)	498)
その他の長期債務の規定(支払額未満)	(1,712)	(1,501)	(1,932)	50)	(1,269)
非現金取引の調整	20,507)	19,864)	22,885)	21,714)	36,382)
持分会社の当期利益において、持分を上回る(未満)に受領した配当金	191)	509)	(2,446)	(668)	979)
手形及び売掛金、減額(増加)	(6,030)	4,370)	(11,019)	(12,098)	5,384)
棚卸資産、削減(増加)	(1,812)	(3,472)	(6,947)	(489)	(315)
その他流動資産、減少(増加)	389)	(426)	(688)	(71)	420)
その他の買掛金、増加(削減)	5,627)	(4,727)	18,460)	16,820)	(7,142)
現金および負債を除く営業運転資本の変動	(1,826)	(4,255)	(194)	4,162)	(1,653)
資産売却損益	(1,223)	(513)	(1,034)	(1,207)	4)
その他すべての商品(正味)	2,310)	2,410)	9)	530)	2,207)
営業活動によるネットキャッシュ	55,022)	55,369)	76,797)	48,129)	14,668)
有形固定資産への追加	(24,306)	(21,919)	(18,407)	(12,076)	(17,282)
資産売却による収入と投資収益率	4,987)	4,078)	5,247)	3,176)	999)
追加の投資と前払い	(3,299)	(2,995)	(3,090)	(2,817)	(4,857)
前払金の回収を含むその他の投資活動	1,926)	1,562)	1,508)	1,482)	2,681)
M&Aにより取得した現金	754)	—)	—)	—)	—)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(19,938)	(19,274)	(14,742)	(10,235)	(18,459)
長期借入金への追加	899)	939)	637)	46)	23,186)
長期借入金の削減	(1,150)	(15)	(5)	(8)	(8)
短期借入金への追加	—)	—)	198)	12,687)	35,396)
短期借入金の削減	(4,743)	(879)	(8,075)	(29,396)	(28,742)
満期3ヶ月以内の債務の追加(削減)	(18)	(284)	25)	(2,983)	(9,691)
偶発対価の支払い	(27)	(68)	(58)	(30)	(21)
エクソンモービルの株主に対する現金配当	(16,704)	(14,941)	(14,939)	(14,924)	(14,865)
非支配持分に対する現金配当	(658)	(531)	(267)	(224)	(188)
非支配持分の変更	(791)	(894)	(1,493)	(436)	623)
主要プロジェクトに対する非支配権からの資金流入	32)	124)	18)	—)	—)
取得普通株式	(19,629)	(17,748)	(15,155)	(155)	(405)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(42,789)	(34,297)	(39,114)	(35,423)	5,285)
為替レートの変動が現金に及ぼす影響	(676)	105)	(78)	(33)	(219)
現金および現金同等物の増加(減少)	(8,381)	1,903)	22,863)	2,438)	1,275)
現金および期初現金同等物	31,568)	29,665)	6,802)	4,364)	3,089)
現金および現金同等物(年末)	23,187)	31,568)	29,665)	6,802)	4,364)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

財務パフォーマンスのトレンド: 最初に、非支配持分を含む当期純利益は、2020年の大幅な赤字から2021年に黒字へと回復し、その後も2022年まで増加傾向を示している。その後の2023年と2024年においてはやや減少するものの、2022年段階では過去最高の純利益を記録している。これにより、収益性は一定期間好調だったことが示唆される。
減価償却費用および支払額の動向: 減価償却および減価償却(減損を含む)は、2020年の46009百万米ドルから2021年の20607百万米ドルに急減、その後2022年には24040百万米ドルに回復し、その後2023年と2024年も大きな変動はなく比較的安定している。これにより、減価償却に関わる費用は一時的な減少を経て安定化したと考えられる。
営業キャッシュフローの変動: 営業活動によるネットキャッシュは、2020年の14668百万米ドルから2021年に48129百万米ドルへと顕著に増加し、その後も2022年に76797百万米ドルとピークに達した。2023年および2024年にはやや減少したものの、依然として高水準を維持している。これは、営業活動のキャッシュ生成能力が向上し、事業の収益性が良好であることを示している。
投資活動および資産取得の動向: 有形固定資産への追加額は、2020年の-17282百万米ドルから2024年の-24306百万米ドルまで拡大しており、継続的な投資が行われていることが分かる。特に2022年および2024年には大きな資産取得が実施されている。一方、資産売却による収入は比較的安定しており、資産の入替え活動がインカムとバランスを取る形で行われていることが伺える。
財務活動と負債の変動: 長期借入金は年々増加傾向であり、2020年の23186百万米ドルから2024年には899百万米ドルへと増加している。一方で、短期借入金は減少傾向であり、2020年の35396百万米ドルから2024年にはデータが欠落しているが、総じて借入の形態や規模に変化が見られる。財務活動によるネットキャッシュは、2021年以降、大きなマイナスを記録し続けており、これは積極的な資金調達や返済活動を反映している可能性がある。
配当金および非支配株主持分の変動: エクソンモービルの株主に対する現金配当は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しており、2024年には16704百万米ドルに達している。非支配持分に対する配当も増加しており、非支配株主に対しても積極的な還元が行われている。一方で、非支配持分の変更や資金流入も一定の規模で発生しており、グループの資本構成や調整が継続的に行われている。
現金および流動性状況: 2020年から2022年にかけて、現金および現金同等物の残高は大きく増加し、2022年末時点で約29665百万米ドルのピークに達した。その後は2023年と2024年の間に減少しているが、2024年末時点でも約23187百万米ドルの現金を保持している。為替変動の影響もあるものの、流動性の維持と十分な資金確保に努めていることが示唆される。

Exxon Mobil Corp. (NYSE:XOM)

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