貸借対照表:資産
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
資産とは、過去の出来事の結果として会社が管理し、将来の経済的利益が事業体に流れると予想される資源です。
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Ulta Beauty Inc.、連結貸借対照表:資産(四半期データ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-07-29), 10-Q (報告日: 2023-04-29), 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-Q (報告日: 2022-10-29), 10-Q (報告日: 2022-07-30), 10-Q (報告日: 2022-04-30), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-Q (報告日: 2021-10-30), 10-Q (報告日: 2021-07-31), 10-Q (報告日: 2021-05-01), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-Q (報告日: 2020-10-31), 10-Q (報告日: 2020-08-01), 10-Q (報告日: 2020-05-02), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-Q (報告日: 2019-11-02), 10-Q (報告日: 2019-08-03), 10-Q (報告日: 2019-05-04), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-Q (報告日: 2018-11-03), 10-Q (報告日: 2018-08-04), 10-Q (報告日: 2018-05-05), 10-K (報告日: 2018-02-03), 10-Q (報告日: 2017-10-28), 10-Q (報告日: 2017-07-29), 10-Q (報告日: 2017-04-29).
- 短期的資産構成において、流動資産の推移は比較的安定しているが、特定の期間中において増加または減少の波が見られる。特に、2020年の後半に流動資産が著しく増加し、その後も高水準を維持している。これに伴い、現金および現金同等物と短期投資は、2020年以降に増加傾向を示しており、流動性向上の兆候と解釈できる。
- 特に、2020年の数値増加は、新型コロナウイルス感染症の影響に対応した資金保持や流動性確保のための戦略が反映されている可能性がある。これにより、短期的な支払能力や資金繰りの安定性向上が示唆される。
- 売掛金の推移も概ね上昇傾向を示し、取引先からの未収額の増加が継続していることを反映しているが、2020年以降には売掛金の増加ペースが鈍化している。一方、商品在庫は全体として上昇傾向にあり、生産や販売活動の活発化を伴うものと解釈されるが、2021年以降は一部帳尻合わせのための調整兆候も見える。
- 在庫の増加は、市場需要に対応した在庫積増の可能性もあるが、過剰在庫による売上回収リスクも考慮されるべきである。売掛金と在庫のバランスの変化は、企業の運転資本管理の動向を把握する上で重要な指標となる。
- 固定資産の内訳については、有形固定資産のネット額が全体として緩やかに増加傾向を示している一方、流動性の高い資産と比較して変動は少ない。特にオペレーティングリース使用権資産は2020年以降に顕著な増加を見せ、会計基準の変更やリース契約の増加を反映していると考えられる。
- また、有形固定資産の増加は、店舗の拡大や設備投資の結果と推察され、企業の成長戦略に沿った資産積み増しが進行していることを示している。無形固定資産の推移は総じて一定範囲内で推移し、大きな変動は見られないが、前払費用や繰延報酬制度の資産は増加傾向にあり、これらは従業員福利や契約条件の変化に関連しているとみられる。
- 負債側の構成を見ると、長期資産の増加に伴い負債も比例して増加しているが、総資産に対する比率はおおむね安定しており、財務の健全性は一定の範囲内で管理されていることを示唆している。特に、流動負債と長期負債の詳細な動向は示されていないが、資産の積み増しに伴う資金調達活動も継続していると推測される。
- 全体として、保有資産は総じて増加しており、特に2020年以降の資産増加は、新規出店や設備投資、リース資産の増加といった成長戦略を背景にした積極的な資産運用の結果と考えられる。これに伴う資金調達や資本調整の必要性も管理されている可能性が高い。財務状況は流動性の向上と資産拡大により安定性を高めており、今後の展開においても積極的な資産運用が継続されることが予測される。