貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Ulta Beauty Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-K (報告日: 2018-02-03).
- 負債比率の変化と構成の動向
- 総負債に占める割合は2018年から2023年にかけて増加傾向を示しており、2018年の39.0%から2023年の63.5%へと報告されている。特に、長期負債の比率は大きく増加し、2018年の16.9%から2023年の32.2%に達していることから、企業が長期資金調達を重視していることが示唆される。一方で、流動負債の比率も増加しており、短期的な支払義務の増加も観察できる。総じて、負債の財務構造において長期負債の占める割合が増加し、資本構成に大きな変化が見られる。
- 資本構成と自己資本比率の推移
- 株主資本の占める割合は2018年の61.0%から2023年には36.5%へと減少しており、資本構成の変化を示している。特に剰余金の割合は23.2%から18.5%に減少し、企業の留保利益の縮小が指摘される。追加資本金は変動するものの、全体として自己資本の割合は低下傾向にあるため、財務リスクの増大や負債依存度の高まりが潜在していることが考えられる。一方、財務省株式に関する負債のコスト負担は継続してマイナスの水準にある。
- 負債構成と流動性の状況
- 流動負債の割合は2018年の22.08%から2023年の31.32%へと増加し、短期負債の割合が高まっているが、総負債に対する長期負債の占める割合も増加している。これは、長期の資金調達を増やしながらも、短期の支払義務も重要な割合を占めていることを示している。未払給与や未収税などの流動負債は比較的安定しているが、未払資本的支出や未収広告などの未払負債の増加も観察され、運営上の資金管理や投資支出に対する影響も考慮すべきである。
- その他の負債項目と財務活動のインパクト
- 未収資本的支出や未収広告に関しては、2021年以降顕著な増加傾向が見られ、これらの項目の増加は資本的支出やマーケティング活動の拡大を反映している可能性がある。繰延収益も増加しており、先払い収益や長期的収益認識を示唆する。総じて、企業は負債構成の多様化を進めており、今後の資金調達や投資活動において重要な要素となると考えられる。