貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Ulta Beauty Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本

千米ドル

	2023/01/28	2022/01/29	2021/01/30	2020/02/01	2019/02/02	2018/02/03
買掛金	559,527)	552,730)	477,052)	414,009)	404,016)	325,758)
未払給与、ボーナス、従業員福利厚生	183,828)	158,017)	143,992)	77,435)	96,020)	82,593)
未収税	58,850)	43,464)	36,787)	39,051)	32,085)	28,306)
未払資本的支出	55,438)	24,209)	—)	—)	—)	—)
未収広告	40,580)	49,477)	23,543)	—)	—)	—)
その他の未払負債	105,582)	89,630)	92,012)	129,602)	92,561)	78,272)
未払負債	444,278)	364,797)	296,334)	246,088)	220,666)	189,171)
繰延収益	394,677)	353,579)	274,383)	237,535)	199,054)	113,136)
現在のオペレーティング・リース負債	283,293)	274,118)	253,415)	239,629)	—)	—)
未収所得税	—)	12,786)	42,529)	—)	—)	14,101)
流動負債	1,681,775)	1,558,010)	1,343,713)	1,137,261)	823,736)	642,166)
非流動オペレーティング・リース負債	1,619,883)	1,572,638)	1,643,386)	1,698,718)	—)	—)
繰延家賃	—)	—)	—)	—)	434,980)	407,916)
繰延法人税	55,346)	39,693)	65,359)	89,367)	83,864)	59,403)
その他の長期負債	53,596)	58,665)	37,962)	36,432)	28,374)	24,985)
長期負債	1,728,825)	1,670,996)	1,746,707)	1,824,517)	547,218)	492,304)
総負債	3,410,600)	3,229,006)	3,090,420)	2,961,778)	1,370,954)	1,134,470)
普通株式、額面0.01ドル	511)	530)	569)	573)	592)	614)
財務省株式-普通、コストで	(60,470)	(53,478)	(37,801)	(34,448)	(24,908)	(18,767)
追加資本金	1,023,997)	934,945)	847,303)	807,492)	738,671)	698,917)
剰余金	995,773)	653,376)	1,189,422)	1,128,477)	1,105,863)	1,093,453)
その他の包括利益累計額	—)	—)	56)	—)	—)	—)
株主資本	1,959,811)	1,535,373)	1,999,549)	1,902,094)	1,820,218)	1,774,217)
総負債および株主資本	5,370,411)	4,764,379)	5,089,969)	4,863,872)	3,191,172)	2,908,687)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-K (報告日: 2018-02-03).

負債の推移: 全体として、買掛金や未払給与、未払負債を含む流動負債は年々増加しており、特に2018年から2023年にかけて顕著な拡大が見られる。流動負債の増加は、企業の短期的な資金調達や運転資本の負担増を示唆している。一方、非流動負債の範囲では、長期負債やリース負債も拡大傾向にあり、特に長期負債は大幅に増加し、資本構成の長期化と債務の集中が目立つ。総負債の増加は、企業の資金調達戦略の変化や事業拡大のための資金調集の活発化を反映している。
株主資本と自己資本の変動: 株主資本は2018年の1,774,217千米ドルから2023年には1,959,811千米ドルへ増加しているが、剰余金の推移から見て、2022年には大きく減少している一方、2023年には回復している。追加資本金の増加も顕著であり、資本調達の拡大を示している。しかし、コストで計上された財務省株式や剰余金の減少は、株主資本の変動に影響を与え、利益配分や株主還元への影響も考えられる。
資本と負債のバランスに関する考察: 総負債と株主資本の合計は、2018年から2023年にかけて、資産の拡大に伴い増加している。負債比率の上昇は、企業の資金調達戦略が負債依存度を高めていることを示しており、財務レバレッジを高める傾向にあることが推測される。リース負債や長期負債の増加は、企業の資産形成や事業拡大に資するものと考えられるが、財務リスクの増大にも注意が必要である。総じて、資金調達と資本構成のバランスは企業の成長を促進しつつも、リスク管理の継続が求められる。

Ulta Beauty Inc. (NASDAQ:ULTA)

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