キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Ulta Beauty Inc.、連結キャッシュフロー計算書

千米ドル

12ヶ月終了	2023/01/28	2022/01/29	2021/01/30	2020/02/01	2019/02/02	2018/02/03
手取り	1,242,408)	985,837)	175,835)	705,945)	658,559)	555,234)
減価償却と償却	241,372)	268,460)	297,772)	295,599)	279,472)	252,713)
非現金リース費用	301,912)	276,229)	268,071)	278,820)	—)	—)
長期性資産の減損費用	—)	—)	72,533)	—)	—)	—)
繰延法人税	15,653)	(25,666)	(24,008)	5,503)	34,080)	(27,095)
株式報酬費用	43,044)	47,259)	27,583)	25,045)	26,636)	24,399)
有形固定資産等処分損	6,688)	5,358)	6,827)	5,850)	2,885)	7,518)
債権	34,260)	(40,573)	(53,772)	(20,637)	(36,387)	(11,088)
商品在庫	(104,233)	(331,003)	125,486)	(79,372)	(122,019)	(152,449)
前払費用およびその他の流動資産	(19,432)	(3,412)	(4,363)	9,289)	(39,450)	(10,045)
所得税	(45,182)	(35,652)	58,916)	610)	(29,609)	3,641)
買掛金	8,309)	66,156)	62,324)	9,993)	78,256)	66,240)
未払負債	48,249)	58,598)	58,599)	28,183)	29,265)	(30,695)
繰延収益	41,098)	79,196)	36,848)	38,481)	50,684)	67,586)
オペレーティング・リース負債	(324,500)	(303,914)	(297,513)	(256,910)	—)	—)
繰延家賃	—)	—)	—)	—)	27,064)	41,725)
その他の資産および負債	(7,731)	12,392)	(783)	54,894)	(3,309)	(8,318)
営業資産及び負債の変動	(369,162)	(498,212)	(14,258)	(215,469)	(45,505)	(33,403)
営業活動による純利益と純現金の調整	239,507)	73,428)	634,520)	395,348)	297,568)	224,132)
営業活動によるネットキャッシュ	1,481,915)	1,059,265)	810,355)	1,101,293)	956,127)	779,366)
短期投資の購入	—)	—)	—)	(110,000)	(386,193)	(330,000)
短期投資による調達資金	—)	—)	110,000)	—)	506,193)	240,000)
設備投資	(312,126)	(172,187)	(151,866)	(298,534)	(319,400)	(440,714)
買収(取得現金控除後)	—)	—)	(1,220)	—)	(13,606)	—)
その他の投資	(2,458)	(4,297)	(5,665)	(62,946)	(2,101)	—)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(314,584)	(176,484)	(48,751)	(471,480)	(215,107)	(530,714)
長期借入金からの収入	—)	—)	800,000)	—)	—)	—)
長期借入金の返済	—)	—)	(800,000)	—)	—)	—)
自己株式の取得	(900,033)	(1,521,925)	(114,895)	(680,979)	(616,194)	(367,581)
行使されたストックオプション	46,011)	40,386)	12,229)	43,780)	13,121)	16,190)
自己株式の取得	(6,992)	(15,677)	(3,353)	(9,540)	(6,141)	(4,243)
債権発行費用	—)	—)	(1,915)	—)	—)	(583)
財務活動に使用したネットキャッシュ	(861,014)	(1,497,216)	(107,934)	(646,739)	(609,214)	(356,217)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	—)	(56)	56)	—)	—)	—)
現金および現金同等物の純増(減少)	306,317)	(614,491)	653,726)	(16,926)	131,806)	(107,565)
現金および期初現金同等物	431,560)	1,046,051)	392,325)	409,251)	277,445)	385,010)
現金および現金同等物(年末)	737,877)	431,560)	1,046,051)	392,325)	409,251)	277,445)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-01-28), 10-K (報告日: 2022-01-29), 10-K (報告日: 2021-01-30), 10-K (報告日: 2020-02-01), 10-K (報告日: 2019-02-02), 10-K (報告日: 2018-02-03).

売上高（手取り）: 2018年から2020年にかけて売上高は着実に増加しており、それぞれ555,234千米ドル、658,559千米ドル、705,945千米ドルとなっている。2021年には大きな伸びが見られ、175,835千米ドルから175,835千米ドルへの増加後、2022年には985,837千米ドルに増加し、2023年には1,242,408千米ドルへとさらに拡大した。これらの動きから、継続的に成長していることが示唆される。
営業活動による純利益と純現金の調整: 2018年から2020年までにかけて、営業活動による純利益と純現金の調整は安定して増加しており、2018年の224,132千米ドルから2020年の395,348千米ドルまで拡大した。2021年は634,520千米ドルとピークに達した一方、2022年は大きく縮小し、73,428千米ドルとなった。その後、2023年には239,507千米ドルに回復している。これらの変動は、企業の営業キャッシュフローの変動や一時的な要因によるものと考えられる。
純現金の推移: 2018年には純現金は-107,565千米ドルであったが、2019年には131,806千米ドルと増加し、2020年には-16,926千米ドルに減少した。2021年には大規模な資金流入により653,726千米ドルの増加を見せ、その結果、2022年には-614,491千米ドルと大幅に減少したが、その後2023年には再び増加し、306,317千米ドルに至っている。これらの動きは、資金調達や投資活動の変動に密接に関連していることを示している。
資産と負債の動向: 短期投資や有形固定資産の購入、自己株式の取得など、投資活動におけるキャッシュフローは一貫して負の値を示しており、特に2022年および2023年において大きな資金流出が確認される。負債面では、長期借入金と自己株式取得の増加により、財務活動のキャッシュアウトフローは大きくなっている一方、債権や未払負債の変動も短期的なキャッシュフローに影響を与えている。特に自己株式の大量取得が、株主還元施策や資本施策の一環として進められていることが示唆される。また、売掛金や商品在庫の変動も、キャッシュフローと経営の流動性に影響を与えている。特に商品在庫は2022年に大きくマイナスとなったが、2023年には再びマイナス圏に入っていることが注目される。これらの傾向は、企業の資金循環管理と財務戦略の一環として理解される。

Ulta Beauty Inc. (NASDAQ:ULTA)

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